《財報分析與虛假財報識別》



財報分析與虛假財報識別



課程培訓方案














王宛秋




目前，國內商業(yè)銀行進入一個發(fā)展的關鍵時期，經濟轉型、利率市場化、互聯(lián)網金融等
諸多外部沖擊和資金流、客戶流和信息流的跨界流動使商業(yè)銀行必須加快調整發(fā)展戰(zhàn)略
、轉變發(fā)展模式的步伐。不斷深入的改革創(chuàng)新中挑戰(zhàn)與機遇并存，只有不斷提高經營定
位、理念和水平，走在差異化、時代化、特色化經營的前列，才能使商業(yè)銀行一直保持
良好經營態(tài)勢。培訓，作為銀行發(fā)展和人力資源建設的重要一環(huán)，有助于銀行夯實基礎
、開闊眼界、提升服務能力，而財報分析和虛假財務報告的甄別作為信貸決策的重要一
環(huán)，是信貸條線特別是貸前審查審批人員和客戶經理必備能力之一。

基于此，根據(jù)銀行需求，有針對性地設計了《財報分析與虛假財報識別》課程的培訓，
本培訓計劃詳細如下。

一、課程基本情況

|課程題目 |企業(yè)財報分析與虛假財務報告識別 |
|課程背景 |經濟發(fā)展速度放緩環(huán)境下，銀行迫切需要提升判斷企業(yè)風險的能力，通|
| |過財報分析和甄別來判斷償債風險是銀行信貸風控的必經之路，商業(yè)銀|
| |行信貸環(huán)節(jié)的相關人員需要了解在當前經營環(huán)境下判斷企業(yè)風險的要點|
| |。 |
|課程目標 |提升分、支行行長、企金客戶經理、貸審人員通過財報判斷企業(yè)風險的|
| |能力 |
|對應需求 |提高貸前審核和信貸整體風控中的財報分析能力和虛假財報的甄別能力|
|培訓講師 |王宛秋 （講師簡歷附后） |
|課 時 |1-2天，標準課時：6小時/天 |
|培訓日期 |具體時間進一步溝通 |
|上課時間 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根據(jù)銀行的時間安排 |
| |調整） |
|課程教輔 |1、電腦、投影儀、音頻線、音響； |
| |2、參訓人數(shù)不超過80人 |
| | |
| | |
| | |
| | |

二、課程主要內容

|章節(jié) |具體內容 |
|第一篇：主要 |一、財報分析是一個從數(shù)據(jù)分析經營、從經營分析經營者的過 |
|財報及財報間 |程 |
|的勾稽關系 |二、會計準則與會計信息的可靠性 |
| |三、財報之間的邏輯勾稽關系 |
|第二篇：企業(yè) |一、進行資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表上的關鍵項目及信 |
|財務報告具體 |息特征分析時，如何粗看財報，基于“錢-事-人”的分析思路， |
|項目和信息不 |初步判斷企業(yè)的基本狀況。 |
|實的“高?！表?|從資產負債表的資產安排中判斷企業(yè)的經營能力和水平，在資 |
|目 |金來源安排中判斷企業(yè)的財務風險偏好，綜合企業(yè)的能力與風 |
| |險偏好。 |
| |從利潤表中看一個企業(yè)“掙錢嗎？”、“哪兒掙的”和“穩(wěn)定性”。 |
| |從現(xiàn)金流量表分析中，除了能分析企業(yè) |
| |“有錢沒”，還能看到企業(yè)在做什么。 |
| |二、資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表項目中，容易存在不實 |
| |信息的項目。 |
| |三、將財報信息和盡調獲取的非財務信息相互印證。 |
|第三篇：虛假 |如何用簡潔有效的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)財報中的問題。 |
|財務信息識別 |虛假財務信息的特征 |
| |虛假財務信息識別的入手點 |
| |虛假財務信息的識別方法 |
|第四篇：債權 |構建一個“多快好省”的財務分析和虛假財報信息甄別套路。 |
|人視角的企業(yè) |行業(yè)分析中看財報信息的可靠性：行業(yè)周期性特點、行業(yè)的價 |
|財務報告分析 |值鏈特征 |
|、還款現(xiàn)金流 |戰(zhàn)略分析中看企業(yè)的戰(zhàn)略特點和財報信息的可靠性：用杜邦分 |
|分析和虛假信 |析法，從財報中分析企業(yè)的盈利模式和主要風險所在。企業(yè)要 |
|息甄別的整體 |掙錢，要么掙得多（銷售凈利率高，比如LV），要么跑得快（ |
|思路和應用 |總資產周轉率高，比如Zara），要么充分利用杠桿（權益乘數(shù) |
| |高，比如銀行）。 |
| |能力分析中看企業(yè)的經營優(yōu)勢和財報信息的可靠性：通過具體 |
| |全面的財務比率分析，落實對戰(zhàn)略分析中掙得多、跑得快、借 |
| |的多的判斷。 |
| |現(xiàn)金流量分析中看企業(yè)的收益質量、資金缺口、資金循環(huán)特點 |
| |和還款來源的可靠性。 |
| |壓力測試：通過簡易實用的利潤表壓力測試法判斷企業(yè)的承壓 |
| |能力，尤其是在經濟下行階段企業(yè)的未來風險程度。 |
| |整體分析 |
|第五篇：案例 |1.XX生物醫(yī)藥有限公司 |
|分析 |2.XX酒業(yè)有限公司 |
| |3.XX漁業(yè)有限公司 |


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