《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱

《建筑行業(yè)全業(yè)務(wù)全流程涉稅問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)管理》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國(guó)民法典》對(duì)建設(shè)工程合同進(jìn)行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無(wú)效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認(rèn)定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財(cái)務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)票稅收管理風(fēng)險(xiǎn)凸顯，中國(guó)人民銀行開始在部分省市試點(diǎn)大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目又面臨資金支付的嚴(yán)峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則，建造合同并入新收入準(zhǔn)則，租賃與服務(wù)需要嚴(yán)格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準(zhǔn)備好了嗎？
隨著我國(guó)第一張電子專票的開出，企業(yè)將進(jìn)入電子化智能會(huì)計(jì)時(shí)代，自建平臺(tái)和租用第三方平臺(tái)有何不同？
建筑業(yè)歷來(lái)是稅務(wù)稽查、控管的重點(diǎn)行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動(dòng)向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質(zhì)掛靠、社保、個(gè)稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無(wú)一不是建筑業(yè)財(cái)稅管控的痛點(diǎn)。
【課程收益】
通過(guò)本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費(fèi)政策下的稅種、社保實(shí)操規(guī)劃?
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點(diǎn)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算與利潤(rùn)分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機(jī)制
4、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
5、正當(dāng)理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對(duì)象】
建筑行業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責(zé)任人員、以及項(xiàng)目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關(guān)財(cái)稅政策梳理
一、最新建安財(cái)稅政策梳理及實(shí)操要點(diǎn)解析
1、契稅法、城建稅法對(duì)建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔新政實(shí)務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、優(yōu)惠稅收政策對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù) 簡(jiǎn)易計(jì)稅 取消備案
5、建筑服務(wù) 簡(jiǎn)易計(jì)稅差額扣除分包款范圍擴(kuò)大
6、勞務(wù)資質(zhì)試點(diǎn)取消
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報(bào)繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析及刑法風(fēng)險(xiǎn)
3、多頭兒支付的個(gè)稅政策
模塊二：新民法典下合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
綜合案例：合同涉稅的綜合實(shí)務(wù)分析
一、一般合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、合同簽訂時(shí)必須附帶哪些條款？
2、如何有針對(duì)性的規(guī)避具體條款隱藏的風(fēng)險(xiǎn)？
3、合同的開工日期附帶哪些風(fēng)險(xiǎn)？
4、造價(jià)清單如何審核？
5、小規(guī)模納稅人升成一般納稅人以后，發(fā)票怎么開？
6、一般納稅人轉(zhuǎn)小后，需要注意哪些問(wèn)題？
7、稅率、征收率變動(dòng)對(duì)工程造價(jià)有哪些影響？
8、付款條件暗中決定哪些納稅義務(wù)？
9、索賠與違約條款如何簽訂，如何審核？
10、先開票是不是虛開票？
11、三方開票及三方付款協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)有哪些 ？
12、甲控材三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)如何解決？
13、合同收款與合同付款以及發(fā)票的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？
二、具體合同管理及發(fā)票疑難稅務(wù)問(wèn)題解析
1、人材機(jī)與分包商的管理
（1）勞務(wù)分包公司可以再分包嗎？
（2）材料采購(gòu)合同簽訂哪些要點(diǎn)？風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？
（3）機(jī)械租賃合同該怎么簽？應(yīng)該注意哪些財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？
（4）總包向分包轉(zhuǎn)售電力合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問(wèn)題
（5）總承包的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，專業(yè)分包差額扣除的關(guān)鍵要點(diǎn)
2、甲供材合同及發(fā)票的管理
（1）甲供材對(duì)計(jì)稅方式的影響
（2）甲供材是否計(jì)入總造價(jià)
（3）甲供材與甲控材的區(qū)別與會(huì)計(jì)核算
（4）甲供材與甲控材的風(fēng)險(xiǎn)控制
3、老項(xiàng)目、甲供材，清包工計(jì)稅、開票有何風(fēng)險(xiǎn)？
4、銷售自產(chǎn)貨物合同的增值稅及發(fā)票如何處理？
5、承包范圍與選擇計(jì)稅方式的關(guān)系有多大？
三、建筑企業(yè)不可忽視的合同印花稅
1、需要繳納印花稅的合同和其他憑證
2、不需要繳納印花稅的合同和其他憑證
模塊三 新租賃準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)則、與增值稅、企業(yè)所得稅的稅會(huì)差異風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進(jìn)項(xiàng)稅開票項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自查
2、機(jī)械設(shè)備濕租的涉稅問(wèn)題
3、履約進(jìn)度、時(shí)點(diǎn)、時(shí)段及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的判斷
4、建造合同并入收入合同稅會(huì)差異案例
5、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)收入不一致的風(fēng)險(xiǎn)解決案例
6、預(yù)收款及異地預(yù)繳財(cái)稅問(wèn)題
7、工程質(zhì)保金稅會(huì)處理
8、以房抵債—新債務(wù)從組準(zhǔn)則案例
9、不征稅收入及財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)的處理
模塊四 建筑企業(yè)用工模式改造及新個(gè)稅、新社保規(guī)劃案例分享
1、社保繳納亂象有哪些？關(guān)聯(lián)所得稅、增值稅風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？
2、稅局及員工是否會(huì)“秋后算賬”？要求補(bǔ)繳社保如何解決？
3、最新社保追繳案例及司法判決？
4、社保調(diào)基如何操作？
5、雇員的企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案再設(shè)計(jì)
6、農(nóng)民工實(shí)名制與房企、市政工資專用賬戶管理制度
7、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風(fēng)控點(diǎn)8、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個(gè)稅誰(shuí)來(lái)扣？
9、農(nóng)民工社保應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)扣？建設(shè)方？總包？專業(yè)分包？勞務(wù)分包？工組長(zhǎng)？
10、異地施工項(xiàng)目地還會(huì)被核定征收的個(gè)人所得稅？
11、臨時(shí)工、季節(jié)工、小時(shí)工的發(fā)票、個(gè)稅、社保案例
12、個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)相關(guān)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)
13、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
14、有限合伙企業(yè)持股平臺(tái)案例
15、靈活用工平臺(tái)案例
模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)及解決
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、掛靠項(xiàng)目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、如何避免“自殺式“的資質(zhì)共享 ？
5、被掛靠方管理費(fèi)如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項(xiàng)目人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用占比規(guī)劃
7、掛靠利潤(rùn)安全轉(zhuǎn)移的幾種途徑
8、個(gè)體戶稅優(yōu)地規(guī)劃方案
模塊六 金稅四期及電子專票新風(fēng)口下發(fā)票管理
1、電子專票、電子檔案、電子合同、電子審計(jì)新風(fēng)口如何應(yīng)對(duì)？
2、電子票重復(fù)報(bào)銷5招解決
3、電子發(fā)票、區(qū)塊鏈票能作廢嗎？如何沖紅？會(huì)被惡意沖紅嗎？
4、UKey 、第三方平臺(tái)、自建平臺(tái)
5、 建筑企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的成本，尚未取得發(fā)票，增值稅如何處理？
6、 發(fā)票開具、收取、抵扣管理原則和流程，如何做好工程事前分析和籌劃？
7、 未開票收入業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算及增值稅納稅申報(bào)表附表的填報(bào)
8、 虛開發(fā)票如何被發(fā)現(xiàn)的？如何有效的避開虛開風(fēng)險(xiǎn)？
9、 什么是對(duì)開票、環(huán)開票、洗票、異常票、走逃票、失聯(lián)票？如何識(shí)別？風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？
10、什么是資金回流？
11、差額專票有哪些風(fēng)險(xiǎn)？
12、開票就一定要確認(rèn)收入？增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何判斷？
13、 苗木農(nóng)票及涉及的財(cái)稅問(wèn)題
14、私車公用涉及的財(cái)稅處理
（1）車補(bǔ)的財(cái)稅處理
（2）報(bào)銷的財(cái)稅處理
（3）用車協(xié)議的財(cái)稅處理
（4）租車合同的財(cái)稅處理
模塊七 被舉報(bào)、爭(zhēng)議、溝通與救濟(jì)
1、被舉報(bào)會(huì)擴(kuò)大稽查嗎？
2、解決稅企爭(zhēng)議五步法
3、溝通技巧
4、復(fù)議與訴訟
模塊八 現(xiàn)場(chǎng)答疑

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