《后疫情時(shí)代內(nèi)審培訓(xùn)大綱》

后疫情時(shí)代內(nèi)審培訓(xùn)大綱

【課程背景】
【後疫情時(shí)代的經(jīng)濟(jì)下行加大了第三道防線的不確定性】

1、公司發(fā)展壯大了，業(yè)務(wù)范圍和領(lǐng)域多樣化，管理流程越來越多，內(nèi)控的復(fù)雜性
和難度越來越大，面對高度的不確定性和不可控的熵增，在降本增效的大前提下，減損
比開源節(jié)流更重要。
2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已經(jīng)成為內(nèi)部審計(jì)的重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容；反舞弊被管理層關(guān)注
，也被公司員工和利益相關(guān)者直接關(guān)注，甚至成為企業(yè)生死存亡的臨界線；關(guān)鍵不是做
不做，而是這么做，用專業(yè)的人做專業(yè)的事，培訓(xùn)首先要解決的是人員勝任的問題。
3、企業(yè)反舞弊、反欺詐的意識和決心逐年加強(qiáng)，但檢查和打擊手段也面臨著困境
，傳統(tǒng)的紀(jì)檢監(jiān)察手段和方法面臨著諸多挑戰(zhàn)。從調(diào)查取證者的角度，監(jiān)察人員需要獲
取盡可能多方面的證據(jù)還原事實(shí)，并最大可能保證證據(jù)效力和證明力以協(xié)助結(jié)案處理；
從合規(guī)踐行者的角度，監(jiān)察工作的開展受諸多“紅線”限制。我們建議企業(yè)結(jié)合自身風(fēng)險(xiǎn)
偏好，綜合考慮人力、法務(wù)、合規(guī)、監(jiān)察等資源，制定合理高效的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)制和策略
。
4
、企業(yè)查出職業(yè)舞弊存在很大的瓶頸和難度，有線索也很難轉(zhuǎn)換為證據(jù)，有證據(jù)也不一
定等報(bào)案立案。查不出實(shí)質(zhì)性問題也可能被輕視和忽視，查出不符合老板預(yù)期的問題更
更可能被清洗或邊緣化，審計(jì)人員如何在高度的不確定中尋找確定性？
5、培訓(xùn)的預(yù)設(shè)目標(biāo)：用好案例宣傳及反面教育、建立冷威懾機(jī)制、建立舉報(bào)熱線
及基于灰度思維的容錯(cuò)機(jī)制。
6、基于西方經(jīng)濟(jì)學(xué)三大假設(shè)的內(nèi)部審計(jì)閉環(huán)管理，以現(xiàn)代企業(yè)五流（人流、現(xiàn)金
流、信息流、審批流、意識流）為切入點(diǎn)的審計(jì)案例運(yùn)用。培訓(xùn)有助于提高行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)
能力、提升企業(yè)核心競爭力和樹立金融行業(yè)誠信經(jīng)營的良好形象。


――對大多數(shù)企業(yè)而言，上述的這些困惑和問題在企業(yè)的三反建設(shè)和項(xiàng)目實(shí)施過程中
或多或少都會遇到?！逗笠咔闀r(shí)代基于冷威懾機(jī)制的第三道防線》課程從你身邊的實(shí)際案
例出發(fā)，為您解開這些困惑和難題，通過審計(jì)人員的自我強(qiáng)化重新發(fā)現(xiàn)和塑造廉潔文化
。


【培訓(xùn)的受眾】
1、銀行、保險(xiǎn)公司總部班子成員，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、審計(jì)責(zé)任人、合規(guī)負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官

2、總部分管財(cái)務(wù)、合規(guī)、理賠、審計(jì)、紀(jì)檢的公司領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人
3、分行及分公司審計(jì)部、合規(guī)部、財(cái)務(wù)部、法規(guī)部部門經(jīng)理
【培訓(xùn)收益】
1、基于灰度思維的審計(jì)審計(jì)理念和思路，重點(diǎn)解決向上管理和利益平衡，以活下去作為
審計(jì)單位的預(yù)設(shè)目標(biāo)，理性處理內(nèi)部審計(jì)部門與其他部門的關(guān)系，不綁架不爭寵。
2、審計(jì)人員的選擇，審計(jì)團(tuán)隊(duì)的養(yǎng)成，審計(jì)人員的情緒管理、勝任力和逆商。
3、審計(jì)人員應(yīng)該具有什么樣的知識結(jié)構(gòu)和工作技能才具備崗位勝任能力。
4、審計(jì)的望聞問切工作法，用數(shù)據(jù)說話，讓證據(jù)說話。
5、審計(jì)方案的設(shè)計(jì)思路：正向解讀、逆向運(yùn)用。
6、基于舞弊者的思維和視角，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和舞弊嫌疑，用減損顯示內(nèi)審價(jià)值。
7、審計(jì)人員的自我保護(hù)，給老板安全感，而非索取安全感。
8、基于老板視角解讀企業(yè)報(bào)告策略，讓審計(jì)報(bào)告具備非權(quán)力性影響力。
9、了解你的不了解：解讀信訪反向調(diào)查。

【以案例講解為主導(dǎo)的課程安排】
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課程1：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)則解讀

1. 2205準(zhǔn)則新舊對比
? 2205準(zhǔn)則出臺的背景及意義
? 新準(zhǔn)則的四大亮點(diǎn)
重點(diǎn)講解：三個(gè)區(qū)分開來的歷史脈絡(luò)
? 新舊準(zhǔn)則對比
? 2205準(zhǔn)則學(xué)習(xí)的思路

2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案設(shè)計(jì)
? 了解你的審計(jì)對象
? 被審計(jì)單位的資料清單
? 三性：真實(shí)性、合法性、效益性
? 兩意：制度健全、遵循有效
? 三重一大
? 內(nèi)部控制及廉潔從業(yè)情況


3. 讓經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告有溫度有力度
? 反對事務(wù)所的報(bào)告模式
案例：七行字的審計(jì)報(bào)告
? 基于灰度思維的報(bào)告策略
? 閱讀者導(dǎo)向的審計(jì)報(bào)告撰寫模式
? 審計(jì)報(bào)告的四要四不要


4.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的注意事項(xiàng)
? 是不是逢離必審
? 如何理解兩個(gè)全覆蓋
? 關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的保密問題
案例：《人民日報(bào)》泄密案


課程2：審計(jì)人員勝任力培訓(xùn)

1. 審計(jì)人員最基本的職業(yè)素養(yǎng)
? 最大誠信是契約有效性的根基
案例：某資金運(yùn)用審計(jì)曝光的逆向選擇
? 管住自己的嘴，管好身邊的人
? 保持理想，但不要理想主義

2. 審計(jì)人員綜合業(yè)務(wù)能力
? 基礎(chǔ)的邏輯、寫作和溝通能力
案例：如何在大學(xué)畢業(yè)生中選擇審計(jì)人員
? 大膽懷疑和小心求證的能力
? 時(shí)間管理和自我管理的能力
? 對抗情緒反芻的能力：無畏壓力、自我釋壓和享受孤獨(dú)
案例：認(rèn)知療法的運(yùn)用
? 從策略者到“愿景”者的能力

3. 躬身入局、挺膺負(fù)責(zé)的能力
? 理解的要執(zhí)行，不理解的在執(zhí)行中學(xué)會理解
? 家國情懷、政治敏感和政治定力
? 保持銳度、鈍感和正信正念
? 堅(jiān)持閉環(huán)：在無意識中得到螺旋式上升

4. 終身學(xué)習(xí)的能力
? 10000小時(shí)定律，建立終身學(xué)習(xí)的執(zhí)念
? 從碎片化到體系，將喜歡的轉(zhuǎn)化為擅長的，形成局部優(yōu)勢
? 使用杠桿思維：從抄襲到借勢，從越界到跨界
? 給自己一個(gè)小目標(biāo)，不要活成自己不喜歡的樣子
? 日拱一卒的慣性思維和彎道超車的復(fù)利思維

課程3：基于《犯罪心理學(xué)》的內(nèi)部調(diào)查方法論

1. 從德勤上熱搜談起
? 風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性
? 舉報(bào)者面對的風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn)和因果風(fēng)險(xiǎn)）
? 基于心理學(xué)的舉報(bào)者畫像

2. 為什么學(xué)、怎么學(xué)
? 發(fā)生在外面身邊的案例
? 正確理解和認(rèn)知人性的惡
? 學(xué)習(xí)《犯罪心理學(xué)》是一種自我保護(hù)
? 以《犯罪心理學(xué)》為視角的案例分析
案例：張君案、云南大鐵錘案、北大弒母案

3. 《犯罪心理學(xué)》之實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用
? 從《犯罪心理學(xué)》看紅旗標(biāo)志
? 舞弊者心理模型
案例：我和你好好說話，你卻以為我好說話
? 關(guān)于調(diào)查取證的若干建議

4. 安全聲明和預(yù)留后路
? 正確理解審計(jì)調(diào)查的不確定性
? 從岳飛談性格決定命運(yùn)
案例：岳家軍、迎回二圣、對標(biāo)太祖、妄議立儲、十二道金牌
? 在高度的不確定中以活下去去執(zhí)念
? 對抗不確定性的幾點(diǎn)建議

課程4：如何寫好審計(jì)報(bào)告

1. 審計(jì)報(bào)告存在的風(fēng)險(xiǎn)
? 被對方討厭，被上級嫌棄
? 精致的利己主義：不承擔(dān)責(zé)任就是最大的失職
? 報(bào)告自身的質(zhì)量問題：從數(shù)據(jù)錯(cuò)誤到邏輯混亂
? 從屢查屢犯到整改報(bào)告的空對空

2. 讓審計(jì)報(bào)告有血有肉
? 基于邏輯視角，正確的發(fā)現(xiàn)問題
? 基于風(fēng)險(xiǎn)視角，發(fā)現(xiàn)正確的問題
? 基于上帝視角，將線索形成證據(jù)鏈
? 跟著《人民日報(bào)》學(xué)寫作，有血有肉有章法

3. 審計(jì)報(bào)告之實(shí)戰(zhàn)案例
? 讓證據(jù)說話，用數(shù)據(jù)說話
? 用好逆向思維，有套路就有出路
? 向海明威學(xué)習(xí)寫作方法論
? 關(guān)于口頭匯報(bào)：能干的不如會說的,會說的不如會裝的

4. 讓審計(jì)報(bào)告有價(jià)值，讓審計(jì)人員有尊嚴(yán)
? 以人性為切入點(diǎn)：少寫是非對錯(cuò)，多寫基于利益的逆向選擇
? 以領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注為關(guān)注：緊盯關(guān)鍵人關(guān)鍵事，管在關(guān)鍵時(shí)關(guān)鍵處
? 堅(jiān)持一個(gè)項(xiàng)目N個(gè)報(bào)告：不立危墻，不行陌路
? 用好公示：對關(guān)鍵少數(shù)精準(zhǔn)的降維打擊



課程5：審計(jì)人員的自我保護(hù)

1. 理性看待審計(jì)人員面對的不確定性
? 斷人財(cái)路如殺人父母
案例：辦公室枯萎的綠蘿
? 規(guī)則武器化與塔西佗陷阱
? 職場內(nèi)部的PUA與邊緣化
? 方法降維打擊

2. 審計(jì)團(tuán)隊(duì)的自我約束
? 堡壘總是在內(nèi)部崩潰：胡蘿卜與大棒的兩手抓
? 審計(jì)團(tuán)隊(duì)的清單式閉環(huán)管理
? 審計(jì)團(tuán)隊(duì)的長板理論：只有無能的領(lǐng)導(dǎo)，沒有無用的下屬
? 案例：用好三會一課

3. 因?yàn)閺?qiáng)大，所以勝任
? 保持兩種心態(tài)
? 把握三個(gè)關(guān)鍵：用正確的人，做正確的事，把事做正確
? 好好說話，但不是好說話
? 手持重劍，背有反骨，身披逆鱗

4. 審計(jì)團(tuán)隊(duì)的安全聲明和預(yù)留后路
? 給領(lǐng)導(dǎo)安全感，而非索取安全感
? 斗地主對內(nèi)審有效性的啟示
? 向《三體》學(xué)習(xí)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的安全聲明
? 給自己預(yù)留后路，平臺只是一個(gè)臺階，不爭寵不內(nèi)卷

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