深度解析——金稅四期下增值稅最新政策解讀與風(fēng)險防范

深度解析新政，輕松應(yīng)對挑戰(zhàn)
金稅四期下——增值稅最新政策解讀與風(fēng)險防范
主講：郝卯花
【課程背景】
當(dāng)前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大，當(dāng)前需要企業(yè)財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，突破固有思維，從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn)，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風(fēng)險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？
增值稅的視同銷售在實(shí)務(wù)中存在怎樣的稅企爭議？
怎么理解增值稅的價外費(fèi)用、兼營與混合銷售？
不開票收入的涉稅風(fēng)險與處理技巧，僅如實(shí)申報就可以了嗎？
勾選平臺有來路不明的發(fā)票怎么辦？
如何進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅的籌劃？
三流一致的判斷，有怎樣的稅務(wù)處理技巧？
如何防范走逃失聯(lián)發(fā)票？
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國增值稅的政策規(guī)定，從銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額，到采購產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅額 ，以日常業(yè)務(wù)案例為背景，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體涉稅業(yè)務(wù)的管控角色中，積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險，合理合法進(jìn)行稅務(wù)籌劃，有效提升企業(yè)價值，成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財(cái)稅管理人才。
【課程收益】
了解企業(yè)當(dāng)前所處的稅收環(huán)境，充分認(rèn)識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
把握國家最新增值稅的稅收政策，進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險常態(tài)化的管理與應(yīng)對，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險
掌握特殊業(yè)務(wù)場景下增值稅的銷售額與適用稅率如何確定，納稅義務(wù)時間的具體運(yùn)用
掌握進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣與不得抵扣在不同用途下的具體規(guī)定，以合法的方式進(jìn)行抵扣
掌握增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與復(fù)核方法，準(zhǔn)確進(jìn)行納稅申報
掌握實(shí)務(wù)中存在的熱點(diǎn)問題以及應(yīng)對稅企爭議的方法與技巧
（12小時的課程，共分7個知識板塊，60多個業(yè)務(wù)場景下的財(cái)稅處理與案例，結(jié)合現(xiàn)場討論、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》文檔）
【課程特色】以企業(yè)日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計(jì)準(zhǔn)則，課程落地；專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實(shí)務(wù)性強(qiáng)，能學(xué)以致用。
【課程對象】
企業(yè)出納人員、會計(jì)人員、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等財(cái)務(wù)管理人員；
企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位
【課程時間】6-12 小時
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
1、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式
2、當(dāng)前稅收環(huán)境簡介
金稅三期與金稅四期、反洗票系統(tǒng)、新出臺的稅收政策法規(guī)
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論
二、什么是增值稅？
1、增值稅的征稅范圍、分類、稅率與征收率、應(yīng)納稅額的計(jì)算
2、不征稅和免稅的規(guī)定
3、增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、現(xiàn)場討論+提問
三、稅法對增值稅的銷售業(yè)務(wù)是如何規(guī)定的？
1、正常銷售業(yè)務(wù)
增值稅銷售額與價外費(fèi)用
兼營與混合銷售的涉稅判斷
預(yù)收儲值款的處理
取得未開票收入的涉稅風(fēng)險
發(fā)票稅率開錯如何進(jìn)行賬務(wù)處理及納稅申報技巧
其他超范圍經(jīng)營取得的收入
2、視同銷售業(yè)務(wù)
稅法的具體規(guī)定、實(shí)務(wù)中的涉稅風(fēng)險爭議與應(yīng)對
3、特殊銷售業(yè)務(wù)
商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/銷售退回、以舊換新業(yè)務(wù)等
4、實(shí)務(wù)熱點(diǎn)問題剖析
集團(tuán)內(nèi)資金拆借、利息收入、購買理財(cái)產(chǎn)品、銷售使用過的固定資產(chǎn)、各種違約金和補(bǔ)償款等
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
5、虛開增值稅專用發(fā)票的稅案分享
呈現(xiàn)方式：案例1個
四、如何準(zhǔn)確把握增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)規(guī)定？
1、允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
取得增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的種類、認(rèn)證與抵扣的規(guī)定與誤區(qū)
可以抵扣的普通發(fā)票
初次購買稅控設(shè)備或支付稅控服務(wù)年費(fèi)的規(guī)定及賬務(wù)處理
2、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
不得抵扣情形及處理技巧
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票逾期未抵扣的處理規(guī)定
非正常損失的規(guī)定
3、進(jìn)項(xiàng)稅額在實(shí)務(wù)中的熱點(diǎn)問題剖析
三流一致的判斷及稅務(wù)處理技巧、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷與應(yīng)對、滯留票的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對、進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減、增值稅期末留抵退稅、一般納稅人取得的增值稅專用發(fā)票是否都要認(rèn)證等
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
4、稅案分享
進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃案例
取得虛開增值稅專用發(fā)票的稅案
呈現(xiàn)方式：案例2個
五、增值稅發(fā)票的開具與取得有什么涉稅風(fēng)險？
1、開具發(fā)票的相關(guān)規(guī)定與涉稅風(fēng)險
基本規(guī)定：增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機(jī)動車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票、編碼選擇技巧、發(fā)票專用章的正確使用
發(fā)票開具常見錯誤與誤區(qū)
特殊業(yè)務(wù)下的發(fā)票開具：代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預(yù)付卡發(fā)票、收購發(fā)票等
2、取得發(fā)票的涉稅風(fēng)險——不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對
3、發(fā)票稽查風(fēng)險提示
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)+工具
六、應(yīng)納稅額的計(jì)算有什么注意事項(xiàng)與復(fù)核技巧？
進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額
復(fù)核納稅申報表的注意事項(xiàng)與技巧
呈現(xiàn)方式：工具
七、增值稅常用的稅收優(yōu)惠
呈現(xiàn)方式：案例+稅收法規(guī)

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