《個(gè)稅改革與社保入稅解讀與籌劃課程大綱》

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國注冊會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《個(gè)稅改革與社保入稅解讀與籌劃課程大綱》詳細(xì)內(nèi)容

《個(gè)稅改革與社保入稅解讀與籌劃課程大綱》

《新個(gè)稅與社保操作風(fēng)險(xiǎn)防范與籌劃》課程大綱

一、授課主要內(nèi)容
（一）個(gè)稅改革政策解讀與籌劃
1. 新個(gè)人所得稅法的十二大變化詳解。
第一、完善納稅人分類，調(diào)整居民與非居民判斷口徑，合理分配我國的稅收管轄
權(quán)。
第二、調(diào)整所得分類，明確對(duì)部分勞動(dòng)性所得實(shí)行綜合征稅。
第三、依據(jù)稅收法定原則，刪除“其他所得”項(xiàng)目。
第四、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，合理降低中低收入群體的稅收負(fù)擔(dān)。
第五、提高綜合所得基本費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)，不再保留專門的附加減除費(fèi)用。
第六、第一次設(shè)立專項(xiàng)附加扣除，提升居民教育醫(yī)療住房養(yǎng)老支出扣除空間。
第七、確立綜合所得的計(jì)算規(guī)則。
第八、明確公益慈善捐贈(zèng)扣除口徑：限額扣除+全額扣除。
第九、增加反避稅條款 賦予稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅調(diào)整權(quán)立。
第十、完善納稅申報(bào)制度設(shè)立預(yù)扣預(yù)繳制度。
第十一、稅收優(yōu)惠權(quán)限進(jìn)行必要調(diào)整，明確國務(wù)院減免稅權(quán)限并要求向全國人大
常委會(huì)備案。
第十二、健全個(gè)稅改革相關(guān)的稅收征管制度。
案例1-3
解讀1.按月度預(yù)繳時(shí)使用月度稅率表。
（1）新稅法過渡期政策解讀。
解讀2. 個(gè)人所得稅預(yù)扣率表二（預(yù)扣預(yù)繳勞務(wù)所得稅率表）
案例4-6
（2）個(gè)人所得稅稅務(wù)籌劃方向與思路。
案例7-10
解讀3. 2019年個(gè)人所得稅綜合計(jì)算。
2. 2019年《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）》詳解。
（1）享受專項(xiàng)附加扣除有哪些途徑？
子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等六項(xiàng)專
項(xiàng)附加扣除。
（2）納稅人專項(xiàng)附加扣除信息有哪些報(bào)送方式？
納稅人如何通過遠(yuǎn)程辦稅端、電子模板或者紙質(zhì)報(bào)表等方式，向扣繳義務(wù)人或者主
管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送個(gè)人專項(xiàng)附加扣除信息？
（3）納稅人進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除具體如何操作？
首次享受時(shí)應(yīng)當(dāng)填寫并向扣繳義務(wù)人報(bào)送《扣除信息表》，同時(shí)留存相關(guān)備查資料。

享受大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除的納稅人，由其在次年3月1日至6月30日內(nèi)，自行向匯
繳地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理匯算清繳申報(bào)時(shí)扣除。
（4）從兩處以上取得工資、薪金所得的，如何享受專項(xiàng)附加扣除？
（5）如何填稅表？報(bào)送什么信息？留存什么資料？
納稅人享受子女教育專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br /> 納稅人享受繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br /> 納稅人享受住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br />
納稅人享受住房租金專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br /> 納稅人享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br /> 納稅人享受大病醫(yī)療專項(xiàng)附加扣除，應(yīng)當(dāng)如何填報(bào)？哪些資料需要留存?zhèn)洳椋?br /> （6）專項(xiàng)附加扣除怎樣計(jì)算時(shí)間？
（7）納稅人提供有關(guān)專項(xiàng)附加扣除的信息是虛假信息怎么辦？稅務(wù)機(jī)關(guān)如何處理
？
（8）法定其他扣除怎么扣？
（9）工資薪金所得如何按累計(jì)預(yù)扣法進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？
解讀4. 個(gè)人所得稅預(yù)扣率表一（居民個(gè)人工資、薪金所得預(yù)扣預(yù)繳適用）。
案例11-15：新個(gè)稅計(jì)算綜合舉例。
（二）社保入稅政策解讀與籌劃
1. 社保歸稅，如何做到個(gè)人、企業(yè)、國家三贏？
案例16：高薪金、低社保是如何操作的？
（1） 二元體制難保足額征收。
（2）社保繳費(fèi)基數(shù)不足，主要表現(xiàn)形式有四種。
案例17：廣東省2000年開始由稅務(wù)部門征收社保費(fèi)。
（3）七種常見規(guī)避社保的方式在2019年不可取。
2. 社保費(fèi)繳納的籌劃方向
（1）
社保雖然是“費(fèi)”，但是它卻具有強(qiáng)制性、無償性、固定性。“社保入稅”比照納稅進(jìn)行管
理，名“費(fèi)”實(shí)“稅”。
（2）社保繳費(fèi)籌劃的方向與思路主要有四種。
（3）誤區(qū)：聘用臨時(shí)工不需要繳納社保。
案例18：建筑企業(yè)雇傭農(nóng)民工如何繳納社保？
案例19：企業(yè)以非全日制用工方式聘用的人員如何繳納社保？
案例20：為什么經(jīng)營性股東在一定范圍內(nèi)發(fā)工資比分紅更劃算？
3. 減少企業(yè)負(fù)擔(dān)刻不容緩。
解決方案與企業(yè)繳費(fèi)比例與成本測算。
案例21：社保繳費(fèi)比例應(yīng)當(dāng)如何降低？
案例22：養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例多少最合適？
二、授課時(shí)間:兩天





 

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