《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》詳細(xì)內(nèi)容

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》

《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》課程大綱
一、授課主要內(nèi)容
（一）財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（二）行政事業(yè)單位《某行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》
（三）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制問題案例一： “三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算。
案例二：通過往來科目列收列支。
案例三：支出憑證審核不嚴(yán)引發(fā)套取資金。
案例四：采購環(huán)節(jié)管理薄弱。
案例五：股權(quán)處置不合規(guī)。
案例六：工程造價(jià)控制不嚴(yán)導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。
案例七：違規(guī)簽訂補(bǔ)充合同。
（四）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制概述
1. 什么是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制？區(qū)別于企業(yè)內(nèi)控有何特點(diǎn)？
2. 行政事業(yè)單位為什么要內(nèi)部控制？
3. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的關(guān)系？
4. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制怎么防范風(fēng)險(xiǎn)？
（五）《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的制定情況及特點(diǎn)1. 制定的背景。
2. 出臺(tái)過程。
3. 制定依據(jù)。
4. 適用范圍和總體要求。
5. 特點(diǎn)。
（六）《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容1. 框架。案例八：《民航行政事業(yè)單位內(nèi)控財(cái)經(jīng)規(guī)范（試行）》內(nèi)容框架。
2. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)。
3．行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的原則。
4. 責(zé)任人。
5. 行政事業(yè)單位建立和實(shí)施內(nèi)部控制的基本步驟。
6. 行政事業(yè)單位建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作機(jī)制。
7. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的控制方法。
8. 單位層面如何開展內(nèi)部控制？
9. 業(yè)務(wù)層面如何開展內(nèi)部控制？
案例九、七類常用支出的開支范圍和票據(jù)控制要求。
（七）行政事業(yè)單位展內(nèi)部控制的工作思路
二、授課時(shí)間一天（6小時(shí)）。

 

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