資金管理與稅務(wù)籌劃（2天2夜）

資金管理與稅務(wù)籌劃
（2天2夜）

課程背景
資金是企業(yè)生存的“血液”，如何通過數(shù)據(jù)分析預(yù)警現(xiàn)金流危機，提前化解，同時通過加
強
對應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的管理減少對資金的占用，在資金緊缺時又如何通過內(nèi)外兼修的融資
方式
為公司打造安全且低成本的資金鏈，這些都是高管及財務(wù)人員要解決的問題。
此外，在金稅三期、國地稅融后等背景下，企業(yè)面臨的稅務(wù)風(fēng)險越來越大，企業(yè)只能更
加規(guī)范地履行納稅義務(wù)，財務(wù)人員能通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財務(wù)為數(shù)不多
。如何可以合理地進行稅務(wù)籌劃，充分使用國家減稅大紅包，是企業(yè)對財務(wù)人員的新要
求。

課程收益
■ 掌握資金風(fēng)險分析的方法
■ 掌握改善現(xiàn)金流的方法
■ 掌握內(nèi)部、債權(quán)、股權(quán)、資本運作等融資創(chuàng)新方法
■ 掌握客戶信用評級及授信額度計算方法
■ 掌握應(yīng)收賬款催收的方法及話術(shù)
■ 掌握最新的稅務(wù)政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務(wù)人員；
■ 掌握醫(yī)藥行業(yè)涉及的主要稅種的優(yōu)惠政策
■ 學(xué)到老師從實踐中總結(jié)出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的財務(wù)人員；

課程亮點
清晰、嚴謹、幽默、生動，源于實戰(zhàn)，追求“落地”文化，運用視頻、案例分析、課堂實
操、學(xué)員討論、講師點評等方法深入淺出地授課，咨詢式培訓(xùn)，提供落地表格、文檔等
工具模板，通過分享實戰(zhàn)工具，減少學(xué)員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作成果。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效。
課程大綱
第一模塊 資金管理的重要性及相關(guān)分析（線上2.5H）
■ 現(xiàn)金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
■ 現(xiàn)金流量表
? 現(xiàn)金流量表的關(guān)注點
? 從現(xiàn)金流量表的數(shù)字發(fā)現(xiàn)經(jīng)營問題
【分享】一圖辨識公司資金鏈?zhǔn)欠癜踩?br /> ■ 最佳現(xiàn)金持有量測算
? 什么是最佳現(xiàn)金持有量
? 最佳現(xiàn)金持有量三種決策方法
? 利用Excel建立最佳現(xiàn)金持有量模型


第二模塊 如何改善現(xiàn)金流
■ 如何改善現(xiàn)金流
【分組PK】“零利息”的內(nèi)部融資
■ “量入為出”控制資金及難點應(yīng)對
【工具分享】“酌量效益優(yōu)先法”解決預(yù)算費用不夠分配
■ 如何使用五維資金計劃預(yù)警現(xiàn)金流
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
■ 集團現(xiàn)金流管控三種主要模式
? 現(xiàn)金池模式
? 結(jié)算中心模式
? 財務(wù)公司模式
【案例】某集團資金管理
第三模塊 應(yīng)收賬款信用風(fēng)險控制及催收
■ 應(yīng)收賬款信用風(fēng)險事前控制
? 客戶信用調(diào)查
← 客戶信息收集內(nèi)容
← 客戶信息收集渠道：自行收集、官方渠道
← 新客戶所關(guān)注的信息點
← 老客戶所關(guān)注的信息點
← 核心客戶所關(guān)注的信息點
← 高?？蛻羲P(guān)注的信息點
? 設(shè)定客戶信用額度模型和信用期限
← 營運資產(chǎn)評估模型
← 特征分析評估模型
← 額度簡易估算模型
【課堂操作】客戶信用額度的計算
? 確定信用政策
← 信用標(biāo)準(zhǔn)
← 信用條件
← 信用額度
← 信用期限
← 現(xiàn)金折扣
← 收賬政策
【課堂互動】制定鼓勵客戶積極回款政策
【工具分享】客戶ABCD分類評分表及相應(yīng)的信用政策
■ 企業(yè)信用風(fēng)險事中控制
? 銷售合同評審
? 應(yīng)收賬款的跟蹤管理
? 應(yīng)收賬款的監(jiān)控管理（RPM）
? 應(yīng)收賬款難以收回的外部危險信號
? 公司內(nèi)部的危險因素
【課堂互動】找出應(yīng)收賬款難以收回的外部危險信號
■ 應(yīng)收賬款的事后風(fēng)險控制
? 欠款催收的3大原則（TSP）
← T—Time
← S—Skill
← P—Press
【案例】王剛殺人
? 欠款催收的4大指導(dǎo)思想
← 動之以“情”
← 曉之以“理”
← 導(dǎo)之以“利”
← 訴諸于“法”
【案例】帶被催收
? 逾期應(yīng)收賬款的催收技巧
← 電話催收技巧
← 函件催收技巧
← 面訪催收技巧
【工具分享】應(yīng)收賬款遞進式催收標(biāo)準(zhǔn)40法
【工具分享】對不同客戶電話催款的“話術(shù)”
? 信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移
← 交易條件來實現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移
← 利用擔(dān)保條件來實現(xiàn)
← 保理和信用保險
← 難以收回的打包給資產(chǎn)管理公司
【案例】運用資產(chǎn)管理公司將應(yīng)收賬款變現(xiàn)

第四模塊 內(nèi)外兼修的融資模式創(chuàng)新及降低融資成本方法
■ 創(chuàng)新債務(wù)融資30法
【視頻案例】港珠澳大橋的坎坷融資之路
【案例】明股實債的小股操盤模式
【案例】債務(wù)重組融資案例
【案例】內(nèi)部債權(quán)轉(zhuǎn)讓實現(xiàn)外部融資
【案例】售后回租融資
【案例】收益權(quán)轉(zhuǎn)讓融資
【案例】夾層式資管計劃
【案例】ABS融資案例
【案例】股權(quán)收益權(quán)融資
■ 股權(quán)融資創(chuàng)新9法
? 產(chǎn)業(yè)基金；
? 天使基金；
? VC；
? PE ；
? 內(nèi)部員工眾籌
? 外部股權(quán)眾籌（自然人或法人金主 ）；
? IPO
? 定增
? 項目股權(quán)融資
? 杠桿收購（并購）
? MBO（并購）
【分享】提高融資成功率的關(guān)鍵是生命周期與資方風(fēng)控的匹配
■ 資本運作融資的五種主要方式
? 與企業(yè)整體整合有關(guān)：合并/托管/收購/兼并/分立/重組/戰(zhàn)略聯(lián)盟
? 與資產(chǎn)整合有關(guān)：剝離/置換/出售/轉(zhuǎn)讓/資產(chǎn)證券化/債券
? 與股權(quán)有關(guān)：IPO/借殼上市/配股/增發(fā)/轉(zhuǎn)讓股權(quán)/送股/轉(zhuǎn)增/回購/MBO
? 與資本和融資有關(guān)：PE/VC/融資租賃
? 與經(jīng)營活動有關(guān)：BOT/BT/特許經(jīng)營
【案例】某公司打出資本運作組合拳渡過資金危機
【案例】治大國，如烹小鮮的“重組+夾層資本運作”創(chuàng)新融資
【案例】利用產(chǎn)融結(jié)合融資
■ 降低融資成本創(chuàng)新18法


第五模塊 醫(yī)藥行業(yè)涉及的主要稅種及優(yōu)惠政策（線上2H）
■ 2020年稅務(wù)新政
■ 2020年以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理
■ 增值稅優(yōu)惠政策
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
■ 個人所得稅優(yōu)惠政策

第六模塊 增值稅籌劃
■ 增值稅的納稅人身份
■ 增值稅征收方式
■ 增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務(wù)的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進項稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
? 被扣押質(zhì)押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司后出售股權(quán)規(guī)避出售資產(chǎn)的增值稅
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型機械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團隊建設(shè)或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
? 其他增值稅籌劃
第七模塊 企業(yè)所得稅籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 新開公司需要考慮的11個財稅問題
? 個人還是法人投資
? 分公司還是子公司
? 注冊資本多少
? 股權(quán)結(jié)構(gòu)
? 持股比例
? 全部貨幣出資還是部分非貨幣出資
? 關(guān)聯(lián)還是非關(guān)聯(lián)
? 合并報表還是非合并報表
? 外資還是內(nèi)資
? 在國內(nèi)還是在國外
? 在國內(nèi)的哪個地方設(shè)立公司
■ 集團內(nèi)不同稅率的公司之間轉(zhuǎn)移定價的籌劃
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應(yīng)付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機構(gòu)借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務(wù)招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動保護支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產(chǎn)繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
? 高強度的固定資產(chǎn)進行加速折舊籌劃
? 將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務(wù)的籌劃
? 研發(fā)費用加計扣除籌劃
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價籌劃
? 高新技術(shù)企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務(wù)費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽訂稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 并購重組特殊性稅務(wù)處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
第八模塊 個人所得稅實務(wù)及籌劃
■ 個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 年終一次性獎金發(fā)放籌劃
? 工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費用籌劃
? 工資薪金結(jié)構(gòu)中拆分出不征稅補貼項目籌劃
? 高管或高額獎勵的籌劃
? 企業(yè)提供其他員工福利及設(shè)施籌劃
? 代扣代繳個稅返還2%手續(xù)費籌劃
? 通過增加計提各項準(zhǔn)備籌劃
? “白條”支出籌劃
? 以“正常理由”實現(xiàn)低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)籌劃
? 變更被轉(zhuǎn)讓公司注冊地籌劃
? 爭取5年延期繳納稅款籌劃
? 自然人股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓至100%持股公司籌劃
? 公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)給個人股東時籌劃
? 利用20%的股權(quán)激勵個籌劃
? 個人以專利、股權(quán)等非貨幣性投資籌劃
? 與用人單位解除勞動關(guān)系籌劃
? 注冊個體工商戶/合伙企業(yè)籌劃
? 合伙人的生產(chǎn)經(jīng)營所得籌劃
? 利息、股息、紅利籌劃
? 股權(quán)激勵籌劃
? 老板借款籌劃
? 老板分紅籌劃
? 交際應(yīng)酬的禮品籌劃
? 勞務(wù)派遣籌劃
? 企業(yè)以免費旅游籌劃
? 補充住房公積金籌劃
? 資本公積金籌劃
? 利用分次申報籌劃
? 利用捐贈籌劃
? 轉(zhuǎn)售股票認購權(quán)籌劃
? 教育存款籌劃
? 購買國債籌劃
? 保險公司支付的保險賠款和分紅收益籌劃
? 利用定額費用報銷籌劃
? 親友籌劃
? 境外發(fā)放工資籌劃
? 借老板分紅籌劃
? 過節(jié)發(fā)放實物福利的籌劃
? 延長離退休年齡的高級專家籌劃
? 生活補貼籌劃
? 救濟金籌劃
? 工傷補貼籌劃
? 差旅費津貼籌劃
? 誤餐費籌劃
? 離、退休人員生活補助籌劃
? 公務(wù)用車津貼籌劃
? 通訊補貼收入籌劃
? 商業(yè)健康保險籌劃
? 供暖費補貼籌劃
? 職工夏季防暑降籌劃
? 員工買車或租車籌劃
? 破產(chǎn)企業(yè)安置費籌劃
? 向職工出售公有住房籌劃
? 私人老板設(shè)立投資公司籌劃
? 由業(yè)主提供相關(guān)費用籌劃
? 轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果籌劃
? 企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險籌劃
? 股東兼董事的個稅籌劃
? 吸收溢價投資籌劃
? 勞動保護用品籌劃

【現(xiàn)場問題解析】

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