《建筑企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管控體系設(shè)計(jì)》（3天）

《建筑企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)績(jī)效管控體系設(shè)計(jì)》課程大綱
23812548260【課程背景】
本課程通過(guò)全面系統(tǒng)的財(cái)務(wù)績(jī)效管控課程體系，站大財(cái)務(wù)與戰(zhàn)略績(jī)效經(jīng)營(yíng)層面，從報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析、資金、經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控、預(yù)算、績(jī)效、管理決策支持等各方面層層深入，使高層管理人員完全融入到大財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，全面系統(tǒng)學(xué)習(xí)大財(cái)務(wù)績(jī)效與經(jīng)營(yíng)管控知識(shí)。融會(huì)貫通，舉一反三，從“戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)”層面科學(xué)決策，掌握建立現(xiàn)代大財(cái)務(wù)績(jī)效管控體系策略與方法。
【課程對(duì)象】
1、企業(yè)董事長(zhǎng)、總裁、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、項(xiàng)目工程負(fù)責(zé)人；
2、央企、地方建工集團(tuán)、建筑施工單位高層管理人員；
3、城投公司、地鐵公司、工程公司高層管理人員；
4、金融機(jī)構(gòu)及政府相關(guān)部門(mén)管理人員 ?！菊n程時(shí)長(zhǎng)】
3天（6小時(shí)/天）
【授課講師】
許志勇：著名財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)與資本運(yùn)營(yíng)專(zhuān)家、金融學(xué)博士、國(guó)際注冊(cè)管理咨詢(xún)師（CMC）、高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所研究員、北京大學(xué)城市產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究中心研究員，清華大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、上海交通大學(xué)特聘教授，中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)管理咨詢(xún)委員會(huì)執(zhí)行委員，投融中國(guó)聯(lián)盟高級(jí)金融顧問(wèn)，中國(guó)房地產(chǎn)協(xié)會(huì)、綠城集團(tuán)、58同城、洪都航空、冀東水泥、中石油管道局、廣州地鐵集團(tuán)特聘咨詢(xún)顧問(wèn)。二十多年國(guó)際管理咨詢(xún)與資本操盤(pán)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，在眾多世界級(jí)的企業(yè)做過(guò)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、人力、運(yùn)營(yíng)管理與資本管理等咨詢(xún)顧問(wèn)，曾任大型企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁、執(zhí)行總裁，風(fēng)險(xiǎn)投資公司總裁、國(guó)際著名投行與管理咨詢(xún)公司總裁等職?，F(xiàn)任多家上市公司、國(guó)際資本公司財(cái)務(wù)顧問(wèn)、獨(dú)立董事，十多家基金管理公司高級(jí)合伙人。先后直接間接合作數(shù)百家企業(yè)，服務(wù)過(guò)“中國(guó)電建、濰柴動(dòng)力、葛洲壩集團(tuán)、開(kāi)灤集團(tuán)、中國(guó)重工、杭州信托、廣發(fā)銀行”等公司戰(zhàn)略人力績(jī)效財(cái)務(wù)咨詢(xún)及比二十多家金融機(jī)構(gòu)與基金公司的組建改制，五十多家國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)的國(guó)內(nèi)海外IPO上市及并購(gòu)重組，為近二百家企業(yè)設(shè)計(jì)大財(cái)務(wù)管控體系、戰(zhàn)略人力管控體系、精細(xì)化成本管理系統(tǒng)、投融資與金融業(yè)務(wù)方案并成功實(shí)施，被譽(yù)為最具影響力和實(shí)操力的新生代管理咨詢(xún)與金融專(zhuān)家。許博士創(chuàng)立的《大財(cái)務(wù)系統(tǒng)》咨詢(xún)體系已服于五百多家企業(yè)，“大財(cái)務(wù)系統(tǒng)，突破傳統(tǒng)財(cái)務(wù)思維，站在戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)、金融、管理、價(jià)值五個(gè)維度看財(cái)務(wù)”，被全國(guó)各省市國(guó)資委、經(jīng)信委推薦為最值得客戶(hù)信賴(lài)的管理咨詢(xún)產(chǎn)品?！?A資本模式》投資咨詢(xún)體系也被眾多企業(yè)家視為投融資管理的圣經(jīng)。
【課程模塊】
一、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與大財(cái)務(wù)管控體系
1、傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：從核算與資金的角度
2、現(xiàn)代的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：從資源與價(jià)值的角度
①現(xiàn)代財(cái)務(wù)理念：大財(cái)務(wù)、管理模式、賬務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)管控思維
②財(cái)務(wù)六大要素的組成和相互關(guān)系、財(cái)務(wù)管理八大模塊與十大管控體系
3、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理兩大機(jī)制 :
▲建筑企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略（自上而下、上下結(jié)合）、稅務(wù)戰(zhàn)略與金融資本策略
◆戰(zhàn)略視角、業(yè)務(wù)視角與金融視角下的財(cái)務(wù)管理觀念：核算型財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)型財(cái)務(wù)、價(jià)值型財(cái)務(wù)
◆建筑企業(yè)大財(cái)務(wù)系統(tǒng)與經(jīng)營(yíng)體系對(duì)接
4、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理功能：
▲盈利模式、資源價(jià)值、管控體系、盈利模式（可持續(xù)性）
①財(cái)務(wù)戰(zhàn)略系統(tǒng)：企業(yè)頂層設(shè)計(jì)、三項(xiàng)戰(zhàn)略、商業(yè)模式與財(cái)務(wù)三類(lèi)盈利模型
②投融資策略：企業(yè)五類(lèi)融資模式與投資策略
③部門(mén)財(cái)務(wù)管控：人力、行政部與經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管控體系
④財(cái)務(wù)供應(yīng)鏈管控：研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售部門(mén)的財(cái)務(wù)管控體系
⑤董事會(huì)、總經(jīng)理層財(cái)務(wù)管控體系
5、建筑企業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理主題：提升企業(yè)價(jià)值、價(jià)值管理體系與推進(jìn)模式
6、建筑企業(yè)戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)與經(jīng)型財(cái)務(wù)：
7、借鑒西方實(shí)踐與國(guó)內(nèi)標(biāo)桿公司
8、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系搭建:咨詢(xún)案例講解
▲八大模塊與十大執(zhí)行系統(tǒng)（框架與標(biāo)準(zhǔn)）
二、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管控體系設(shè)計(jì)1、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目的與財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀基礎(chǔ)
2、 三大財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)指標(biāo)分析
▲會(huì)計(jì)報(bào)表的構(gòu)成與閱讀基礎(chǔ) ： 會(huì)計(jì)科目與賬務(wù)核算框架及會(huì)計(jì)邏輯
▲資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的閱讀和分析：四個(gè)層面十大指標(biāo)
▲報(bào)表編制邏輯與分析；報(bào)表快速閱讀：從管理的角度解讀利潤(rùn)表、利潤(rùn)是如何形成、稅收對(duì)利潤(rùn)及現(xiàn)金的影響、各種利潤(rùn)率及各項(xiàng)成本費(fèi)用比率分析；
▲建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析：如何從會(huì)計(jì)報(bào)表讀懂企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，評(píng)價(jià)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn):
▲資產(chǎn)效率與桿杠; 資金預(yù)算、不良訂單、退貨記錄、產(chǎn)銷(xiāo)比例、資金占比；盈虧平衡等
3、建筑企業(yè)集團(tuán)法定會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)體系的建設(shè)：
①法定會(huì)計(jì)科目與管理會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)；
②基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)營(yíng)體系搭建；
③研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)表體系建設(shè)；
④業(yè)務(wù)績(jī)效報(bào)表的協(xié)同體系：
▲財(cái)務(wù)與市場(chǎng)、訂單、產(chǎn)品等協(xié)同
4、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)線(xiàn)管控：戰(zhàn)略線(xiàn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃線(xiàn)、預(yù)算線(xiàn)、績(jī)效線(xiàn)
◆戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算與績(jī)效，四大數(shù)據(jù)模型管控體系
①商業(yè)洞察、戰(zhàn)略規(guī)劃、商業(yè)模式創(chuàng)新與優(yōu)化設(shè)計(jì)（行業(yè)案例分析）；
②年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制度：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)設(shè)計(jì)與落地跟蹤；
③建筑企業(yè)資金預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算-數(shù)據(jù)模型；
④戰(zhàn)略績(jī)效指標(biāo)的構(gòu)建與激勵(lì)機(jī)制分析：
5、建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析：
◆業(yè)務(wù)管控報(bào)表、績(jī)效分析報(bào)表體系與 三張表的閱讀與財(cái)務(wù)價(jià)值建議；
▲三張財(cái)務(wù)報(bào)表管理落地體系：會(huì)計(jì)報(bào)表的對(duì)接、經(jīng)營(yíng)型報(bào)表的升級(jí)；
6、財(cái)務(wù)報(bào)表高級(jí)分析與不能透視的十大問(wèn)題 ：
建筑企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析與經(jīng)營(yíng)績(jī)效改善關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)解析
盈利能力分析：資產(chǎn)回報(bào)率、股東權(quán)益回報(bào)率、資產(chǎn)流動(dòng)速率、ROS、ROA、ROE
風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)分析：流動(dòng)比率、負(fù)債/權(quán)益比率、營(yíng)運(yùn)償債能力
營(yíng)運(yùn)成本分析：資金效率、風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制
財(cái)務(wù)報(bào)表綜合解讀：綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)信息透視公司運(yùn)作水平
實(shí)戰(zhàn)演練：杜邦財(cái)務(wù)分析
綜合分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報(bào)?
案例分析：分析某上市公司的財(cái)務(wù)狀況，并做出整體評(píng)價(jià)
▲商業(yè)模式、戰(zhàn)略、資源與無(wú)形資產(chǎn)等價(jià)值分析系統(tǒng)
影響企業(yè)績(jī)效的三大環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同效應(yīng)
7、建筑企業(yè)項(xiàng)目估值與企業(yè)價(jià)值分析
8、建筑企業(yè)價(jià)值績(jī)效管理體系建設(shè)
①價(jià)值管理(Value-BasedManagement,VBM)模式與
②價(jià)值管理目標(biāo)、企業(yè)價(jià)值的衡量和管理
③價(jià)值 管理體系、價(jià)值管理模式：經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)、  市場(chǎng)增加值(MVA)、折現(xiàn)現(xiàn)金流量(DCF)、 托賓q值、價(jià)值派(piemodel)、等
④價(jià)值績(jī)效 管理執(zhí)行：
▲建筑企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效落地10定方針：定人、定崗、定時(shí)間、定標(biāo)準(zhǔn)、定職責(zé)、定任務(wù)、定成本、定效益、定考核、定獎(jiǎng)罰 ；
▲梳理成本與績(jī)效關(guān)系。
⑤價(jià)值績(jī)效管理建設(shè)：管理小組與執(zhí)行委員會(huì)
三、財(cái)務(wù)支持領(lǐng)導(dǎo)決策
1、建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最困惑的：信息不對(duì)稱(chēng)→建立支持領(lǐng)導(dǎo)決策的信息系統(tǒng)
◆建筑企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告體系建設(shè)：能夠?qū)崟r(shí)反映企業(yè)投資、融資、收入成本狀況及運(yùn)營(yíng)存在的問(wèn)題
2、建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最著急的：利潤(rùn)在哪里→價(jià)值鏈分析與重組
3、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)心的：有多少錢(qián)可花→融資規(guī)劃
◆建筑企業(yè)企業(yè)創(chuàng)新融資模式與戰(zhàn)略融資規(guī)劃
◆投融資制度與決策程序、投資戰(zhàn)略與投資分析及風(fēng)險(xiǎn)控制
4、領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)注的：怎么向股東交代→企業(yè)盈利規(guī)劃
四、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理
1、企業(yè)戰(zhàn)略管理的總體思路
2、全面預(yù)算管理與公司經(jīng)營(yíng)管控體系：
①預(yù)算管理與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的邏輯
②建筑企業(yè)戰(zhàn)略績(jī)效指標(biāo)與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定
③財(cái)務(wù)人力及經(jīng)營(yíng)部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃協(xié)同
④經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的策劃：資源、人力、定額、計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)與信息整合
⑤建筑企業(yè)預(yù)算管理制度與標(biāo)準(zhǔn)流程
⑥預(yù)算的調(diào)整、分析與績(jī)效評(píng)價(jià)（案例分析）
3、價(jià)值鏈的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系
4、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)與內(nèi)部制度：十八章節(jié)內(nèi)容
5、建筑企業(yè)大財(cái)務(wù)工具十大經(jīng)營(yíng)應(yīng)用
6、ERP系統(tǒng)與財(cái)務(wù)高級(jí)信息化建設(shè)（咨詢(xún)案例分析）
五、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)控制
1、中國(guó)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2、公司治理：控制決策風(fēng)險(xiǎn)，尤其是戰(zhàn)略、用人和投資風(fēng)險(xiǎn)
3、運(yùn)營(yíng)控制：控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，尤其是經(jīng)營(yíng)、管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4、應(yīng)收賬款管理：
怎樣建立客戶(hù)信用管理系統(tǒng)；
如何判斷新客戶(hù)的合法身份；
應(yīng)收賬款冰山理論、應(yīng)收賬款如何管理、應(yīng)收賬款的事先控制；
應(yīng)收賬款形成的原因、賒銷(xiāo)中客戶(hù)的管理；
客戶(hù)資信信息的搜集、診斷與識(shí)別，如何對(duì)客戶(hù)實(shí)行分類(lèi)、分級(jí)管理；
應(yīng)收賬款管理的有效技巧和方法商賬催收的基本原則
4、企業(yè)內(nèi)部控制體系：
內(nèi)部控制相關(guān)理論：內(nèi)部控制指引十八項(xiàng)與企業(yè)制度設(shè)計(jì)框架升級(jí)；為何需要內(nèi)部控制、COSO內(nèi)控整合框架的主要內(nèi)容、
內(nèi)部控制定義、內(nèi)部控制環(huán)境；
內(nèi)部控制內(nèi)容；
固定資產(chǎn)控制、研發(fā)管控、采購(gòu)管控；
銷(xiāo)售控制、存貨控制：區(qū)域模式與管控體系；
資金控制、人力資源控制；
稅務(wù)管理控制
《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》十八項(xiàng)指引
內(nèi)部控制內(nèi)容：內(nèi)控的建立和有效執(zhí)行：內(nèi)控人員的職責(zé)、內(nèi)控建立和執(zhí)行的五個(gè)階段，如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述，如何有效執(zhí)行內(nèi)控，執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立評(píng)估
5、建筑企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控：控制規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、尤其是集團(tuán)財(cái)務(wù)管控是核心
集團(tuán)管控模式、集團(tuán)財(cái)務(wù)管控核心、集團(tuán)資金管理、控制規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)
6、單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理：解決主要矛盾和矛盾主要方面，適合中國(guó)國(guó)情
7、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理：全面控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
8、內(nèi)部審計(jì)：如何實(shí)施與接受內(nèi)部審計(jì)?
9、內(nèi)部審計(jì)VS內(nèi)部控制
10、 案例分析：XXX油內(nèi)控分析
六、財(cái)務(wù)支持利潤(rùn)創(chuàng)造
1、成本控制：產(chǎn)品成本、資金成本、采購(gòu)成本 、制造成本、質(zhì)量成本、效率成本與成本效益、工廠(chǎng)成本分析與控制、房地產(chǎn)成本控制、新農(nóng)業(yè)成本控制 
▲財(cái)務(wù)與生產(chǎn)對(duì)接系統(tǒng)：成本、訂單、產(chǎn)能、效益關(guān)系
▲財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析體系設(shè)計(jì)（1）：組織、崗位的價(jià)值，經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的價(jià)值鏈分析
▲財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析體系設(shè)計(jì)（1）：生產(chǎn)數(shù)據(jù)、營(yíng)銷(xiāo)數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)兩張皮的解碼：完整的數(shù)據(jù)鏈和報(bào)表分析體系構(gòu)建
2、稅收籌劃：稅收戰(zhàn)略與節(jié)稅策略
3、現(xiàn)金流量管理
4、現(xiàn)金集中管理
5、大數(shù)據(jù)時(shí)代的融資模式創(chuàng)新
5、運(yùn)營(yíng)資本管理: 現(xiàn)代資本運(yùn)營(yíng)
6、并購(gòu)重組
七、項(xiàng)目融資實(shí)務(wù)與創(chuàng)新模式：  
1、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引與國(guó)內(nèi)外模式分析；
2、項(xiàng)目融資擔(dān)保、融資效益分析與評(píng)；
3、項(xiàng)目PPP融資模式實(shí)務(wù)與案例；
4、TBT、BOT、TBT融資模式實(shí)務(wù)與案例分析；
5、BDOT融資模式實(shí)務(wù)與案例；
6、債券、信托、保險(xiǎn)資金融資模式實(shí)務(wù)與案例；
7、10類(lèi)項(xiàng)目融資模式綜合實(shí)務(wù)與案例分析；
8、最新項(xiàng)目融資創(chuàng)新綜合案例分析；
八、開(kāi)展財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)價(jià)值行動(dòng)
1、認(rèn)識(shí)差距
2、改變觀念
3、馬上行動(dòng)：
①建立系統(tǒng)的大財(cái)務(wù)管控體系
②預(yù)算與成本管理體系建設(shè)
③建筑企業(yè)向戰(zhàn)略管控型（經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略績(jī)效管控）升級(jí)
④推進(jìn)價(jià)值管理小組建設(shè)
⑤頂層設(shè)計(jì)：三項(xiàng)項(xiàng)目戰(zhàn)略規(guī)劃、三項(xiàng)盈利模式設(shè)計(jì)；
⑥投融資及并購(gòu)體系建立
九、課程咨詢(xún)答疑與互動(dòng)
1、建筑企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與價(jià)值管控體系建設(shè)
2、建筑企業(yè)項(xiàng)目投融資與管控體系設(shè)計(jì)
3、其他建筑企業(yè)根據(jù)公司需求自由研討

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