《內(nèi)部審計(jì)高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的道法術(shù)器》

升級(jí)思維體系 練就火眼金睛 高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
——內(nèi)部審計(jì)人員提升問(wèn)題發(fā)現(xiàn)能力的“道、法、術(shù)、器”
主講人 王悅
【課程背景】
很多內(nèi)審人員在開(kāi)展審計(jì)工作時(shí)都會(huì)遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個(gè)問(wèn)
題可能就是，明明我工作很努力卻發(fā)現(xiàn)不了有價(jià)值的問(wèn)題？明明我發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，卻
沒(méi)有發(fā)掘出問(wèn)題背后的重大風(fēng)險(xiǎn)？
其實(shí)，大部分內(nèi)審人員都是財(cái)務(wù)審計(jì)出身，財(cái)務(wù)功底相對(duì)扎實(shí)，但是在涉及到企業(yè)具
體的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)中時(shí)，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理邏輯缺乏深刻的認(rèn)識(shí)，缺乏系統(tǒng)性的業(yè)務(wù)審
計(jì)思維，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作效果不明顯，甚至出現(xiàn)審計(jì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)下，我們正處在“百年未有之變局”當(dāng)中，業(yè)務(wù)發(fā)展變化的速度越來(lái)越快，因此內(nèi)部
審計(jì)要想牢牢把住時(shí)代的脈搏、與時(shí)俱進(jìn)，必須要有一套高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的“道、法、術(shù)、
器”。本課程致力于講授如何打造內(nèi)部審計(jì)人員的“道、法、術(shù)、器”，幫助內(nèi)審人員練升
級(jí)思維體系、練就火眼金睛、高效發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以實(shí)現(xiàn)提升審計(jì)效率和企業(yè)價(jià)值增值的雙
贏！
【課程收益】
? 了解審計(jì)人員工作成效不高的原因
? 掌握構(gòu)建高效審計(jì)思維體系的“五步法”
? 掌握成為高效審計(jì)人員所須具備的能力素質(zhì)
? 掌握重要業(yè)務(wù)循環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
? 掌握高效開(kāi)展審計(jì)工作常用的方法和工具
【課程對(duì)象】?jī)?nèi)部審計(jì)部門全員、內(nèi)控合規(guī)部門全員、監(jiān)察部門全員
【課程時(shí)間】6小時(shí)（一天）
【課程大綱】
一、內(nèi)審人員之惑：
1、為什么發(fā)現(xiàn)不了或者錯(cuò)過(guò)有價(jià)值的問(wèn)題？
2、工作成果不顯著的根本原因究竟是什么？

二、能力提升之“道”：“五步法”打造高效的審計(jì)思維體系
1、步驟一：了解被審計(jì)對(duì)象
（1）行業(yè)特點(diǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？
（2）發(fā)展階段：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？
（4）業(yè)績(jī)考核：拽著自己的頭發(fā)能夠離開(kāi)地面？
（5）信息系統(tǒng)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（6）審計(jì)監(jiān)督：外部審計(jì)等同于內(nèi)部審計(jì)么？
2、步驟二：繪制風(fēng)險(xiǎn)蛛網(wǎng)圖
3、步驟三：確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域
4、步驟四：重視異常審計(jì)發(fā)現(xiàn)
5、步驟五：“三板斧”深挖線索
6、實(shí)戰(zhàn)案例：“五步法”的應(yīng)用

三、能力提升之“法”：高效審計(jì)人員應(yīng)具備的能力素質(zhì)
1、“五力模型”：高效能審計(jì)人員必備的五種能力
2、“頂層視角”：高效能審計(jì)人員必須精準(zhǔn)定位
3、“多元思維”：高效能審計(jì)人員的思維模式
4、“價(jià)值判斷”：高效能審計(jì)人員的價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)
5、“七種習(xí)慣”：高效能審計(jì)人員的七種習(xí)慣

四、能力提升之“術(shù)”
1、采購(gòu)管理：我的地盤我做主？——合規(guī)當(dāng)先
2、銷售管理：花式營(yíng)銷亂人眼？——讀懂政策
3、存貨管理：品類繁多無(wú)頭緒？——辨明去向
4、資金管理：人人都想分杯羹？——重在監(jiān)督
5、財(cái)務(wù)管理：涂脂抹粉顯太平？——全面體檢

五、能力提升之“器”
1、常用審計(jì)方法
（1）分析法
（2）復(fù)算法
（3）復(fù)核法：
（4）檢查法
（5）函證法
（6）盤點(diǎn)法
（7）抽樣法
（8）詢問(wèn)法
（9）源頭審計(jì)法
（10）穿行測(cè)試法
（11）簡(jiǎn)單審計(jì)法
（12）重點(diǎn)審計(jì)法
2、大數(shù)據(jù)審計(jì)方法
（1）Python爬蟲(chóng)技術(shù)
（2）SQL查詢
（3）OCR文字識(shí)別
（4）聚類分析
（5）隨機(jī)森林

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