匯算清繳疑難問題剖析及風險防控

  培訓講師:童曉蓮

講師背景:
童曉蓮老師房地產(chǎn)實力派財務管理專家中國房地產(chǎn)納稅網(wǎng)首席咨詢師;上海市企業(yè)家聯(lián)合會、上海市企業(yè)家協(xié)會理事;高級會計師,中國注冊稅務師;上海致通振業(yè)稅務師事務所所長;《新理財》等財稅管理核心期刊的主要撰稿人,多次在《中國房地產(chǎn)稅務報》上發(fā)表文章 詳細>>

童曉蓮
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匯算清繳疑難問題剖析及風險防控詳細內(nèi)容

匯算清繳疑難問題剖析及風險防控

匯算清繳疑難問題剖析及風險防控
企業(yè)所得稅匯算清繳工作是財務人員每年年底都要面臨的一項重要工作,在做匯繳申報之前,財務人員首先要了解一下全年財稅領域有哪些新動態(tài)、新變化。企業(yè)所得稅匯算不是單一的匯算,更是對全年涉稅問題與涉稅政策的梳理,是對全年經(jīng)濟業(yè)務涉稅風險識別、防范的工作一項綜合工作。
隨著大數(shù)據(jù)越來越常態(tài)化,企業(yè)的稅務風險遠遠大于財務風險,甚至可以說,財稅風險整體都在加大。每年的這次匯算清繳“大考”如何做好,如何讓財務人員在稅務管理上及時適應并從容應對新形勢,精確把握企業(yè)所得稅匯算清繳核心問題的政策精髓和實踐處理經(jīng)驗,掌握財稅風險點,并提出應對策略和措施,規(guī)避企業(yè)風險是我們急待了解的。
【課程大綱】
一、金稅三期、信息化、大數(shù)據(jù)帶來的新方法、新變化
1、金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合管理模式對企業(yè)的影響
2、國地稅合并及稅務系統(tǒng)統(tǒng)一征收社保對企業(yè)的影響
3、大數(shù)據(jù)分析在企業(yè)所得稅征管上的運用
4、多證合一工商信息共享對企業(yè)的影響
5、發(fā)票風險對企業(yè)所得稅的影響
二、企業(yè)所得稅匯繳清繳新政策
1、所得稅申報表變化
2、企業(yè)所得稅高風險事項
3 、企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務事項
三、企業(yè)所得稅匯算及稅收新政策風險應對
(一)企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法對企業(yè)的影響
1、如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2、稅前扣除憑證合規(guī)性的把握
3、內(nèi)部憑證、外部憑證的區(qū)分與使用
4、哪些情形下可以不取得發(fā)票進行稅前扣除?
5、以前年度支出稅前扣除的處理方式
6、接受失控發(fā)票、異常憑證的處理方式
7、接受虛開發(fā)票的稅務處理方式
8、資產(chǎn)損失稅前扣除政策解析及風險因對
9、職工教育經(jīng)費稅前扣除政策及風險應對
10、固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除政策適用
11、責任保險費稅前扣除新政解析
12、研發(fā)費用加計扣除新政解析及風險應對
(二)年終所得稅匯算清繳的準備與處理
1、涉稅賬務調(diào)整的原則、方法與技巧
2、匯算清繳中的涉稅賬務調(diào)整方法
3、年度關賬前,匯算清繳預演的整體思路與應對分析
4、年初開賬如何完美開局

 

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