大中型企業(yè)授信全流程

當前經(jīng)濟形勢和銀保監(jiān)會三法一規(guī)背景下：
大中授信 方式方法 經(jīng)典案例 實戰(zhàn)操作

課程背景：
銀保監(jiān)會三個辦法一個規(guī)定：明確授信盡調內容，精準判斷授信用途，計算合理授
信額度，評估授信風險，判斷還款來源，真正落實授信客戶“五分選、五分管”。為有效
解決授信難點和痛點，準確判斷能不能做授信、做多少授信、依據(jù)是什么？12種授信類
型，制定了“六化”授信：表格化、數(shù)字化、專業(yè)化、模板化、系統(tǒng)化、實用化，突出重
點，一目了然。新形勢、新思路、新方法、新策略，98個經(jīng)典案例，98個操作表，參照
方法和案例：快速做成授信項目，完成指標業(yè)績；少出一筆不良就是幾百萬、幾千萬，
為銀行創(chuàng)造價值，為個人創(chuàng)造價值。六個搞定：搞定用途，搞定金額，搞定造假，搞定
風險，搞定還款來源，搞定償債能力。
課程時間：3天
課程對象：客戶經(jīng)理、支行負責人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員
第一部分 大中型企業(yè)授信盡調十四個重點
辦法14條流貸六個條件，辦法16條流貸盡調九項內容，辦法42條盡調未盡職監(jiān)管處
罰案例，解決授信難點和痛點有效方法，授信盡調做好三大方面功課，三管齊下，三個
核心。
第一個重點：盡調授信相關六方面，操作表1
第二個重點：盡調借款人基本情況，操作表2
第三個重點：六個方面判斷授信準入，操作表3
第四個重點：六個方面評估企業(yè)及老板誠信，操作表4
第五個重點：八個方面判斷企業(yè)老板人品素質，操作表4至9
第六個重點 準確判斷授信用途和授信額度的方法
流貸辦法9條10條貸款用途規(guī)定，監(jiān)管處罰案例，每筆貸款都須考慮三句話，授信被
挪用是產(chǎn)生不良第二殺手，三個方法準確判斷授信用途和授信金額：每筆授信都要五個
知道；分析兩個合同驗證兩個合同；計算企業(yè)合理授信額度。準確判斷12種類型客戶：
貸款用途、貸款金額
第一種類型：大中型工業(yè)企業(yè)原料和產(chǎn)品品種少，五個知道判斷貸款用途和貸款金
額：第一個知道：原料多少噸，購買多少噸、庫存多少噸；……第五個知道：計算原料夠
生產(chǎn)用多少天，超60天，貸款用途、貸款金額虛假假，計算分析方法。
操作表：計算需購買原料數(shù)量、需貸款金額表10至14
案例1：相信常識，不相信奇跡：銀行會少受傷
案例2：五個知道判斷酒精公司貸款5000萬是否有問題
第二種類型：大中型工業(yè)企業(yè)原料品種多和產(chǎn)品品種多，綜合計算五個知道，判斷
貸款用途和貸款金額，第一個知道……第五個知道：各種原料夠生產(chǎn)用超過60天、各種產(chǎn)
品銷售超過60天，貸款用途、貸款金額虛假，計算分析方法。
操作表：品種多購買原料需要貸款金額表15至17
案例3：五個知道判斷H醫(yī)藥公司貸款1億是否有問題
第三種類型：大中型商貿(mào)類企業(yè)品種少、貸款用途四個知道
第一個知道：貸款購買A商品多少噸…第四個知道：A商品能銷售多少天，超過60天，
貸款用途和貸款金額有問題，計算分析方法。
案例4：四個知道判斷華達建材公司8000萬貸款有無問題
操作表：商貿(mào)品種少買商品需貸款金額表18至20
第四種類型：大中型商貿(mào)企業(yè)品種多，貸款用途四個知道
第一個知道：貸款買各種商品多少萬元…第四個知道：各種商品能銷售多少天，超過
60天，貸款用途和貸款金額有問題，計算分析方法。
案例5：四個知道判斷明遠公司5000萬貸款有沒有問題
操作表：品種多購買商品額、需貸款金額表21、表22
第五種類型：貸款用途既不是購買原料，又不是購買商品，貸款用途是支付貨款，
審核四個要點，審核內容和方法。
操作表：貸款支付貨款審核相關內容情況表23
第六種類型：確定種植企業(yè)貸款用途、貸款金額
確定種植種類、面積，需要種子、化肥、農(nóng)藥等名稱數(shù)量金額，年產(chǎn)量、銷量、收
入、成本、利潤，確定貸款額度不超過采購金額的50%且不超過年收入50%
操作表：種植水稻貸款用途、貸款金額表24至28
第七種類型：確定養(yǎng)殖企業(yè)貸款用途、貸款金額
一、養(yǎng)豬牛羊雞魚需投資各項支出構成、金額、占比
二、全國養(yǎng)豬企業(yè)數(shù)量、出欄量，產(chǎn)能過剩量
三、豬價和糧價比7:1，判斷是否盈利
操作表：養(yǎng)500頭豬投資額和貸款用途、貸款金額表29
操作表：調查核實豬舍基礎設施建設投資情況表30
操作表：核實已投資對應流動資產(chǎn)、計算貸款額表31
第八種類型：確定餐飲企業(yè)貸款用途和貸款金額
餐飲行業(yè)收入和增長率，餐飲行業(yè)五大現(xiàn)狀，預制菜現(xiàn)狀產(chǎn)業(yè)鏈趨勢，餐飲業(yè)前10
0個品牌，五大餐飲類型品牌連鎖前10名，銀優(yōu)選貸款客戶餐飲類型位置，調查核實確認
貸款用途和貸款金額，操作表：酒店裝修、設備等投資情況表32
第九種類型：確定建筑企業(yè)貸款用途和貸款金額
建筑行業(yè)運行特點現(xiàn)狀，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，建筑企業(yè)8個主要風險。操作表：建筑公
司貸款用途貸款金額表33
第十種情形：貸款用途為替換他行貸款
五個方面：判斷替換他行貸款是否有問題，操作表34
第十一種情形：貸款展期
三個辦法對展期規(guī)定，盡調評估貸款展期原因，借款人采取對策，預計達到效果，
評估貸款風險程度，展期還款來源
操作表：盡調評估借款人貸款展期方案表35
第十二種情形：借新還舊貸款
借新還舊貸款主要原因，貸款風險，還款來源，辦理借新還舊貸款5個前提條件，操
作表36
第七個重點：計算工業(yè)企業(yè)合理授信額度
銀保監(jiān)會計算授信額度公式須考慮12項因素，須核實九項真實性，交流科學合理授
信額度計算公式，既防控風險又避免被處罰，計算工業(yè)企業(yè)合理授信額度的內容和方法
分別計算：
第一種類型：工業(yè)品種少，計算合理存貨，包括各種原料合理占用額、產(chǎn)成品合理
占用額；應收賬款合理占用額；應付賬款合理占用額，推導出合理貸款額度，掌握借款
企業(yè)合理存貨、合理原料、合理產(chǎn)成品、合理應收賬款、合理應付賬款，既是計算合理
貸款額度需要，又是分析財務報表上的存貨、應收賬款與合理額比較，準確判斷問題。

第二種類型：工業(yè)品種多，計算合理存貨，……
第三種類型：商貿(mào)企業(yè)品種少，計算合理存貨，……
第四種類型：商貿(mào)企業(yè)品種多，計算合理存貨，……
操作表：合理原料、合理產(chǎn)成品、合理應收賬款、合理貸款額度等操作表37至表47

案例6：好企業(yè)過度貸款挪用，9家銀行不良22億
案例7：計算酒精公司原料玉米合理占用額公式、方法
案例8：計算CH化工公司各種原料合理占額公式、方法
案例9：做空機構沽空SR公司，23家銀行不良120億
第八個重點：分析兩個合同交叉驗證兩個合同
分析采購合同和銷售合同4個目的、7個結合，分析采購合同八個內容方法，分析銷
售合同八個內容方法。
案例10：采購合同與銷售合同交叉驗證，避免不良0.5億
案例11：交叉驗證去年采購合同實際履行情況
案例12：同類客戶交易慣例、財務指標對比分析，揭示上市公司財務造假，避免貸
款不良1.2億
案例13：交叉驗證去年銷售合同實際履行情況
操作表：采購合同、銷售合同等分析操作表48至表52
第九個重點：分析企業(yè)產(chǎn)品12個方面內容和方法
操作表：產(chǎn)銷存、市場競爭等情況表53至表55
第十個重點：行業(yè)分析10個內容和方法
2023年最差的10個行業(yè)、最好10個行業(yè)，行業(yè)分析10個內容和方法，操作表56
案例14：有效行業(yè)分析，避免固定資產(chǎn)貸款不良3億
第十一個重點：盡調核實企業(yè)隱性負債
隱性負債是產(chǎn)生不良貸款第三大殺手，企業(yè)隱藏負債5種類型，企業(yè)隱藏負債造假4
種方法，識別隱藏負債7種方法。
操作表：識別某公司隱性負債情況表57
第十二個重點：預測貸款到期前收入和現(xiàn)金流
預測貸款到期前銷售收入方法、現(xiàn)金流入量方法、現(xiàn)金流出量方法，判斷還款來源
和償債能力。操作表58至61
第十三個重點：分析財務報表，判斷貸款用途、貸款金額、還款來源和償債能力
第一章 分析財務報表目的、重點、前提和方法
分析報表四個目的，三大重點，六看六比六算，解決三大關鍵問題，分析報表五大
前提，識別財務造假案例15至案例19，造假12個特征，不同類型財務結構特征，不同行
業(yè)財務結構特征。附件：各行業(yè)各類財務造假占比，38個行業(yè)毛利率標準。
分析報表七個方法：縱比3年橫比3家，四個結合、四個方法、五個重點，跳出報表
看報表：挖掘報表數(shù)據(jù)背后真實經(jīng)營，盡調情況與報表數(shù)據(jù)是否吻合，同類客戶四種模
式和指標對比，報表數(shù)據(jù)是否符合類型行業(yè)特征，報表數(shù)據(jù)是否符合產(chǎn)品周期。
第二章 快速判斷報表哪個科目有問題的有效方法
一、四招52個點判斷報表哪個科目有問題或造假
一是拿來報表先坐在銀行辦公室，用四52個點，判斷報表哪個科目有問題或造假，
問題金額、問題比例。二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料，同類客戶經(jīng)營模式和主要財
務指標，交叉驗證，對比分析，進一步確認上述問題。三是列出提綱，確認到企業(yè)看哪
些內容、問哪些情況，要哪些資料，有目的、有針對性檢查分析，準確判斷貸款用途、
還款來源、償債能力。
第一招：表內結構比例異常，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負債表18個指標參考值；2
、利潤表5個指標參考值；3、現(xiàn)金流量表5個指標參考值。
第二招：表間邏輯校驗不符，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負債表與利潤表各科目之間
10個指標參考值；2、利潤表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標參考值。
第三招：三張表10大勾稽關系，確定有問題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目。
通過四招：精準判斷哪個科目有問題或造假，問題或造假金額和比例，記錄下來，
到借款企業(yè)進一步核實確認。
二、依據(jù)審計報告做授信出現(xiàn)不良貸款 案例20
第三章 分析資產(chǎn)負債表判斷貸款用途金額償債能力
分析資產(chǎn)負債表六大重點，六大結構比例，與企業(yè)經(jīng)營關系，16個指標值和行業(yè)均
值；41個行業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、應收賬款
占流動資產(chǎn)比例值。
一、第一個科目：檢查分析應收賬款內容和方法
確認真實應收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉慢，挖掘報表背后
真實故事，四個方面8個點判斷應收賬款有沒有問題，檢查分析應收賬款6種方法。
操作表：分析末應收賬款9個方面表62至表64
案例21：虛構應收款質押，是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)？
案例22：未按規(guī)定操作，保理認定借款合同存單質押無效
案例23：面簽應收款轉讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個科目：檢查分析貨幣資金內容和方法
貨幣資金是否真實，受限和可用貨幣資金，持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力，還款來源，造
假類型操作流程圖，七個方面判斷貨幣資金是否有問題，操作表65
案例24：上市公司虛增貨幣資金，各行貸款不良150億
三、第三個科目：檢查分析預付賬款內容和方法
預付賬款是否真實，購買名稱數(shù)量，判斷貸款用途和金額，造假三種方法，造假操
作流程圖，六個方面核實預付賬款是否有問題。操作表66
案例25：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預付賬款造假
四、第四個科目：檢查分析存貨內容和方法
真實存貨、數(shù)量、質量、流動性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力，存貨造假
六種方法，財務造假4.0版存貨造假操作流程圖，六方面判斷存貨是否有問題：（1）與
合理額比；（2）與年初同期比不超20%；（3）占年銷售成本不超25%，3個庫存時間；（
4）存貨占流動資產(chǎn)40%；（5）原料使用不超60天；（6）產(chǎn)品購銷售不超60天。注：為
減少課綱篇幅，其他各科目不再詳細描述，只寫幾個方法。六個方法核實存貨，七個方
法判斷產(chǎn)品真實產(chǎn)量，判七個方法斷產(chǎn)品真實銷量。
操作表：分析原料、產(chǎn)品等判斷貸款用途和貸款金額情況表67表72
案例26：存貨嚴重虛假，導致3家銀行不良貸款2億
案例27：匡算大中型企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個科目：檢查分析其他應收款內容和方法
其他應收賬款金額、性質，能否收回，償債能力影響，核算五個內容，常見不合理
占用六種情形，分析其他應收款六個方法
案例28：新項目掛其他應收，收回潛在不良5000萬元
操作表：核實2024年月末其他應收款情況表73
六、第六個科目：檢查分析在建工程內容和方法
真實投資額，投資的項目對償債能力影響，在建工程造假五種方法，財務造假5.0版
：在建工程造假操作流程圖，八個方面判斷在建工程是否有問題。
案例29：上市公司DEM在建工程造假
操作表：核實2024年 月末在建工程表74
七、第七個科目：檢查分析固定資產(chǎn)內容和方法
固定資產(chǎn)是否真實，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，造假四種方法，固定資產(chǎn)造假操
作流程圖，三個方面判斷固定資產(chǎn)有問題，分析固定資產(chǎn)六個方面。22個行業(yè)固定資產(chǎn)
占總資產(chǎn)比例參考值，判斷是否造假。
案例30：上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)4億
案例31：虛增固定資產(chǎn)，導致占比異常高
操作表：核實2024年 月末固定資產(chǎn)75
八、第八個科目：檢查分析長期投資內容和方法
長期投資金額，對流動性和盈利性、償債能力影響，長期投資造假六種方法，六個
方面判斷長期投資是否有問題。
案例32：發(fā)現(xiàn)長期投資有問題，訴訟收回潛在不良3億
操作表：核實2024年 月末長期投資情況表76
九、第九個科目：檢查分析無形資產(chǎn)內容和方法
真實無形資產(chǎn)多少，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，無形資產(chǎn)造假五種方法，分析無
形資產(chǎn)五種方法。
案例33：高評估土地價值，虛增無形資產(chǎn)
操作表：核實2024年 月末無形資產(chǎn)情況表77
十、第十個科目：檢查分析短期貸款內容和方法
七個方面判斷短期貸款是否有問題
操作表：檢查分析某公司2024年月末存貸款情況表78
十一、第十一個科目：檢查分析實收資本內容和方法
真實的實收資本多少，有無抽逃，構成和占比，實收資本造假四種方法，虛增實收
資本操作流程圖，分析實收資本五個方法。
案例34：檢查抽逃實收資本方法
操作表：核實2024年 月末實收資本情況表79
十二、第十二個科目：檢查分析資本公積內容和方法
真實資本公積多少，構成和占比，資本公積造假五種方法，資本公積七項來源，分
析資本公積是否有問題六種方法。
案例35：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例36：股東借款虛增資本公積
案例37：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負債的
操作表：核實2024年月末資本公積情況表80
十三、第十三個科目：檢查分析未分配利潤內容和方法
真實未分配利潤多少，虛增對應哪個科目及金額，未分配利潤造假方法，識別未分
配利潤造假方法。
案例38：計算分析未分配利潤虛假方法
第四章 分析利潤表判斷貸款金額和還款來源
一、分析利潤表的方法和重點
掌握收入利潤造假11種方法，造假12個特征，銷售6大36點異常，核實收入7種方法
，判斷收入和利潤是否可持續(xù)。收入利潤造假6個步驟、4個關鍵環(huán)節(jié)。分析利潤表6個重
點，8個指標，5個關系。
操作表：核實銷售收入明細表81
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內容，才能有效識別收入造假，殼公司七個特征。
案例39：BDH公司虛增收入3,524萬元 至案例42
三、收入造假12個特征
掌握收入造假12個特征，來發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假
案例43：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個異常
銷售客戶10個異常，銷售交易6個異常，銷售合同單據(jù)6個異常，貨幣資金配合收入
造假6個異常，銷售回款4個異常，銷售其他4個異常。
五、核實收入7種方法
核實去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來源、償債能力，用三
表、三流計算產(chǎn)量、銷量，推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一：看銀行對帳單，核實收入和現(xiàn)金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核
實收入。
操作表：用三表、原料消耗量核實銷售收入情況表82
六、識別成本費用造假6種方法
案例44：少記成本和費用
虛增利潤四個方法：初步判斷成本有沒有問題
七、識別利潤造假方法
利潤造假12種方法，識別利潤造假8種方法
案例45：虛增利潤，對應虛增貨幣資金 至案例47
第五章 分析現(xiàn)金流量表判斷還款來源償債能力
一、現(xiàn)金流關系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王，現(xiàn)金流才是王；現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存；真實現(xiàn)金流量表評價
貸款風險程度；三張報表之間的關系。
二、檢查分析現(xiàn)金流量表內容、方法和目的
操作表：核實2024年月末三項現(xiàn)金流情況表83
操作表：檢查分析2024年現(xiàn)金流量16個重點表84
四、現(xiàn)金流造假10種方法
案例48：FLZY虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入
案例49：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量
五、核實現(xiàn)金流六種方法
表內結構比例3個異常，表間邏輯校驗不符，勾稽關系不符現(xiàn)金流有問題，重點關注
七個內容，通過銀行對賬單核實現(xiàn)金流入量，核實分析現(xiàn)金流四個重點。
第十四個重點：抵押擔保69個問題及對策
第一章 擔保16個問題及對策
一、確保擔保合法有效：三種情形
二、避免保證人不承擔擔保責任七大類39種情形，…
十五、借新還舊的保證人：在什么情況承擔擔保責任
十六、保證人41種情形：承擔擔保責任
案例50：加蓋公章名章，章程不連續(xù)，擔保無效
案例51：銀行知道貸款被挪用，保證人免責 ……
案例59：三個借新還舊貸款案例，擔保免責
操作表：盡調保證人相關情況評價表85
第二章 房屋抵押14個方面30個問題及對策
一、七種權利優(yōu)先于銀行抵押權
二、開發(fā)商在建房屋抵押，四種權利優(yōu)先銀行抵押權
三、住宅抵押：具備四性，五個風險 ……
二十九、商用房、辦公樓、車間倉庫抵押：四性，六風險
三十、借新還舊抵押有效：三個辦法
案例60：拆遷補償安置權，優(yōu)先銀行抵押權
案例61：最高法院法釋〔2023〕1號，雙優(yōu)先
案例62：租賃權對抗抵押權，以設立占有為標準
案例63：貸時抵押物評估價高：影響法院評估價，不變現(xiàn)
……
案例74：抵押清單填寫有問題：減少抵押擔保金額
操作表：住宅抵押情況表86；房屋抵押情況表87
第三章 土地抵押7個問題及對策
一、無地上建筑物土地使用權抵押：風險及對策
二、閑置土地被收回風險及對策，……
七、土地抵押后新增建筑物：不屬于抵押財產(chǎn)
案例75：接受抵押未盡注意義務不能善意取得抵押權
操作表：抵押土地情況表88
第四章 動產(chǎn)抵押和質押5個問題及對策
一、動產(chǎn)抵押：難控制風險
二、動產(chǎn)質押：無效或不能緩釋風險五種情形……
五、銀行防控動產(chǎn)抵質押風險：八項措施
案例76：銀行未控制質押物，法院判決質押無效
案例77：借款人私售質押物，監(jiān)管承擔30%賠償責任
案例78：欠監(jiān)管費監(jiān)管公司退出，質押煤炭沒優(yōu)先受償權
操作表：某公司質押商品情況表89
第五章 應收賬款質押保理8個問題及對策
一、應收賬款保理或質押：12個風險點……
八、防控應收賬款保理或質押風險：八個措施
案例79：虛假應收款質押蓋章，次債務人50%賠償責任
案例80：面簽應收款轉讓蓋章虛假：保理變成信用
案例81：法院判有追索權保理主債務人承擔補充賠償責任
操作表：應收賬款質押或保理情況表90
第六章 保證金3個問題及對策
銀承、信用證保證金有效設立：六個條件
案例82：銀行未取得保證金賬戶控制權，可執(zhí)行保證金
案例83：保證金賬戶未特定化，扣劃保證金1860萬元
案例84：符合條件即使保證金浮動，不影響保證金效力
第二部分 授信盡調交叉驗證12渠道
授信盡調12個渠道的具體內容和方法，常用26個網(wǎng)站
操作表：盡調原料、產(chǎn)品情況表91至表93
案例85：授信盡調應多渠道、多方法，老大爺。
第三部分 授信盡調15個方法
授信盡調15個方法：暖場法、穿插法、夸贊法、專業(yè)法、試探法、期望法、氣場法
、咨詢法、換位法、引導法、眼觀六路耳聽八方、掌握客戶真實經(jīng)營、三個結合、重點
解決信息不對稱、多渠做好12個交叉驗證，三品、三表、三流、三單、四流、四跡。案
例86：做授信需要細心、常識和經(jīng)驗判斷。
第四部分 貸后管理7方面80要點
流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個案例；貸款風險分類不準確，被監(jiān)管處罰3
個案例；貸后管理難點和痛點，有效方法。
第一章 三個動作、四流判斷貸款用途、還款來源償債能力
一、第一個動作：錢出去貨進來，驗證貸款是否被挪用，采購合同真實性，資金流
和物流轉換情況。監(jiān)管規(guī)定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進來檢查表94
二、第二個動作：貨出去錢回來，驗證產(chǎn)品銷售、銷售回款、銷售合同真實性，生
產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉換。
操作表：某公司銷售產(chǎn)品貨出去錢回來檢查表95
三、第三個動作：續(xù)作償還上筆貸款資金來源，判斷還款能力，避免經(jīng)營不行了，
還續(xù)作貸款，擴大風險，貽誤清收戰(zhàn)機。
操作表：某公司續(xù)作貸款還款資金來源情況表96
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營軌跡
、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營是否正常，判斷貸款風險程度，確定
有效管理措施。
案例87：流貸辦法43條，銀行未對借款人違背合同行為未采取措施，對銀行監(jiān)管處
罰
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境：五個重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)：20個重大問題
第四章 貸后40個財務因素：分析還款來源，償債能力
一、檢查10個科目：真實、質量、流動、變現(xiàn)
七個方面準確判斷存貨有沒有問題，五個方面判斷貨幣資金有沒有問題，六個方面
判斷應收賬款有沒有問題，六個方面判斷預付賬款是否有問題，四個方面判斷其他應收
款有沒有問題，六個方面判斷長期投資有沒有問題，八個方面判斷在建工程有沒有問題
，六個方面判斷固定資產(chǎn)有沒有問題，五個方面檢查投資新項目有沒有問題，六個方面
判斷短期貸款有沒有問題
案例88：貸后沒有識別存貨造假，銀行貸款出不良
案例89：貸后掌握應收賬款，行使代位權清收不良615萬
案例90：未被上市公司光環(huán)蒙眼睛，收回不良4000萬
案例91：企業(yè)對外亂投資，各家銀行貸款出現(xiàn)不良
案例92：投資新項目有問題，收回潛在不良貸款3000萬
二、七個方法核實收入是否真實，是否可持續(xù)
三、四個方法核實經(jīng)營現(xiàn)金流是否真實，是否可持續(xù)
四、貸后檢查產(chǎn)銷存、購銷存是否平衡
操作表：某公司2023年產(chǎn)銷存情況表97
五、財務結構比例20個預警信號，判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力
操作表：利用三品做好貸后管理操作表98
第六章 貸后檢查抵押四性和擔保三性
第七章 貸后管理五大方法
一、貸后管理：三、四、五
三早、三率、四盯、五查，破除“財務報表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本源。

二、貸后管理六個深入：判斷償債能力，貸款風險程度。
三、貸后六個查詢：判斷貸款風險程度。
四、貸后八個交叉驗證：判斷償債能力，貸款風險程度。
五、識別潛在不良退出：三種情形
1、早識別好退出，難達成共識，主要標志；
2、中識別難退出，容易達成共識，主要標志；
3、晚識別不能退出，都能達成共識，主要標志。
六、持續(xù)評估授信決策的有效性
案例93：貸后管理到位，行使撤銷權收回不良4480萬
第八章 銀行承諾過橋還貸風險
銀行參與或承諾過橋還貸：五大風險
案例94：承諾續(xù)貸還過橋，判決銀行承擔連帶責任
案例95：銀行部門承諾續(xù)貸，銀行構成債務加入
案例96：分行主管負責人承諾，銀行承擔賠償責任
案例97：支行副行長口頭承諾續(xù)貸還過橋，銀行連帶責任
案例98：客戶經(jīng)理虛假陳述過橋還貸，銀行承擔侵權賠償責任

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