《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿）》 對(duì)銀行影響

《商業(yè)銀行股權(quán)管理與資本管理》
商業(yè)銀行資本監(jiān)管的背景與演變過程
1. 國際銀行監(jiān)管制度的形成過程
1) 什么是《巴塞爾協(xié)議》？
2) 《巴塞爾協(xié)議》的演變過程
3) 國際銀行監(jiān)管制度的逐步完善
? 巴塞爾協(xié)議I的主要內(nèi)容
? 巴塞爾協(xié)議II 的主要內(nèi)容
? 巴塞爾協(xié)議III的主要內(nèi)容
?
2017年《巴塞爾協(xié)議III：后危機(jī)時(shí)代監(jiān)管改革最終版》（簡稱《新巴II
I》）
2. 國內(nèi)銀行資本監(jiān)管的背景
1) 中國宏觀經(jīng)濟(jì)背景
2) 銀行業(yè)快速發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理
3. 《商業(yè)銀行資本管理辦法》的修訂過程
1) 巴塞爾協(xié)議II與2004年《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
2) 巴塞爾協(xié)議III與2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）
3) 《新巴III》）與2023年《商業(yè)銀行資本管理辦法》（征求意見稿）
? 《征求意見稿》修訂原因
? 對(duì)銀行各方面提出了提升和改善要求
? 《征求意見稿》適用對(duì)象
? 商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)檔次劃分
銀行有效資本監(jiān)管的“三大支柱”
1. 第一支柱：資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求
1) 銀行資本的定義和功能
? 銀行資本的分類
? 銀行資本的功能
2) 監(jiān)管資本的構(gòu)成
? 核心一級(jí)資本
? 其它一級(jí)資本
? 二級(jí)資本
3) 資本扣減及調(diào)整
4) 特殊規(guī)定
5) 資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求
? 資本充足率計(jì)算范圍
? 資本充足率計(jì)算公式
? 銀行資本充足率監(jiān)管要求
? 系統(tǒng)重要性銀行
6) 宏觀審慎監(jiān)管：杠桿率指標(biāo)
? 廣義信貸
? 宏觀審慎監(jiān)管體系MPA
2. 第二支柱：內(nèi)部資本充足評(píng)估與監(jiān)督檢查
1) 第二支柱的主要內(nèi)容
2) 內(nèi)部資本充足評(píng)估
? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
? 資本規(guī)劃
? 壓力測試
? 監(jiān)測報(bào)告
3) 第二支柱監(jiān)管要求變化及對(duì)銀行的影響
4) 實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)總結(jié)
5) 監(jiān)督檢查
? 監(jiān)督檢查內(nèi)容
? 銀保監(jiān)會(huì)建立資本監(jiān)管工作機(jī)制，履行以下職責(zé)
? 監(jiān)督檢查程序
? 資本充足監(jiān)督檢查包括但不限于上述內(nèi)容
6) 監(jiān)管措施：
? 第一類銀行監(jiān)管措施
? 第二類銀行監(jiān)管措施
? 第三類銀行監(jiān)管措施
? 第四類銀行監(jiān)管措施
? 對(duì)于杠桿率未達(dá)到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施
?
對(duì)于逾期未改正，或者其行為嚴(yán)重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人
和其他客戶的合法權(quán)益的采取措施
3. 第三支柱：資本管理與信息披露
1) 信息披露的基本概念
2) 信息披露的責(zé)任和基本原則
3) 信息披露的實(shí)施條件和監(jiān)管要求
4)
第三支柱監(jiān)管要求變化：第三支柱信息披露內(nèi)容范圍及要求均有大幅提升


5) 本次修訂差異化資本監(jiān)管體系的核心：各檔次商業(yè)銀行信息披露要求
? 第一檔銀行信息披露要求
? 第二檔銀行信息披露要求
? 第三檔銀行信息披露要求
6) 披露模板要求
7) 新舊披露要求內(nèi)容差異
8) 實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)總結(jié)
三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法
1. 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法
1) 權(quán)重法
2) 內(nèi)部評(píng)級(jí)法
3) 交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)證券化信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
4) 監(jiān)管變動(dòng)解讀：分類規(guī)則變動(dòng)放寬業(yè)務(wù)詳解
? 公司風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 信用卡合格交易者
? 資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 銀行持有不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)暴露
5) 分類規(guī)則變動(dòng)趨嚴(yán)的業(yè)務(wù)詳解
? 我國公共部門實(shí)體風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 國內(nèi)信用證表外信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)
? 銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 貸款承諾信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)
? 監(jiān)管零售個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 債基/貨基資管產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)暴露
? 20%緩釋底線要求
? 次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)暴露
2. 市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法
1) 市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體要求
2) 市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法
? 標(biāo)準(zhǔn)法
? 內(nèi)部模型法
? 簡化標(biāo)準(zhǔn)法
3) 市場風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)監(jiān)管要求變化
? 簡化標(biāo)準(zhǔn)法的適用條件
? 資本要求
4) 監(jiān)管實(shí)施難點(diǎn)
? 數(shù)據(jù)維度擴(kuò)展
? 系統(tǒng)建設(shè)與改造
? 風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變
5) 實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)總結(jié)
? 更加復(fù)雜的計(jì)量方法
? 更加優(yōu)化的數(shù)據(jù)質(zhì)量
? 更加精細(xì)化的產(chǎn)品管理
3. 操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法
1) 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體要求
2) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法
? 新標(biāo)準(zhǔn)法：第一檔
? 基本指標(biāo)法：第二檔第三檔
3) 實(shí)施難點(diǎn)和重點(diǎn)總結(jié)
? 損失數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與管理體系建設(shè)及優(yōu)化
? 歷史損失數(shù)據(jù)的清洗補(bǔ)錄
? 業(yè)務(wù)指標(biāo)映射規(guī)則與取數(shù)邏輯設(shè)計(jì)
? 信息系統(tǒng)開發(fā)改造
4. 第三檔商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量的特殊性
1)
第三檔商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
（無需計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）
2)
第三檔商業(yè)銀行應(yīng)將全部表內(nèi)外資產(chǎn)納入信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量范圍（按照本附件
規(guī)定的簡化規(guī)則計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）
3) 按照本辦法第六章第三節(jié)規(guī)定的基本指標(biāo)法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
4)
計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值
準(zhǔn)備，然后乘以表1中對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
5)
對(duì)個(gè)人和公司債權(quán)，區(qū)分本地貸款和異地貸款、大額客戶和小額客戶，分
別適用不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
6)
計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，符合本辦法附件3第四部分規(guī)定的合格質(zhì)物、合
格保證具有風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用
7)
銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)第三檔商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、計(jì)量審慎程度
等，調(diào)整各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重和表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)
商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充機(jī)制
1. 商業(yè)銀行的資本補(bǔ)充機(jī)制——分子策略（增加資本）
1) 吸引戰(zhàn)略投資者
2) 公開上市發(fā)行股票（IPO）
3) 發(fā)行長期次級(jí)債券 ？
4) 銀行為何要上市融資？
5) 銀行為何要發(fā)行優(yōu)先股？
6) 農(nóng)商行抱團(tuán)取暖：兼并重組
2. 資本約束與業(yè)務(wù)創(chuàng)新——分母策略（減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)）
1) 新資本管理辦法帶來的挑戰(zhàn)
2) 引入現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法
3)
優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與業(yè)務(wù)創(chuàng)新（貸款業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、長期股權(quán)投資、新型貿(mào)易
融資）
4) 增加中間業(yè)務(wù)占比（理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算與票據(jù)業(yè)務(wù)）
5)
資產(chǎn)證券化（住房抵押貸款證券化、不良資產(chǎn)證券化、信用卡貸款證券化
）
經(jīng)濟(jì)資本管理與經(jīng)濟(jì)資本考核
1. 經(jīng)濟(jì)資本管理概述
1) 經(jīng)濟(jì)資本管理概念
2) 經(jīng)濟(jì)資本管理的原因
3) 經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)成
2. 經(jīng)濟(jì)資本管理的主要內(nèi)容
1) 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量
2) 經(jīng)濟(jì)資本分配（算核定各分支行年度經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算額）
3) 經(jīng)濟(jì)資本配置
4) 經(jīng)濟(jì)利潤考核
? EVA經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的利潤
? RAROC經(jīng)濟(jì)資本收益率
3. 銀行經(jīng)濟(jì)資本考核的流程
1) 經(jīng)濟(jì)資本分配
2) 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量（信用風(fēng)險(xiǎn)）
? 票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量舉例
? 抵押類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量舉例
? 信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量舉例
3) 經(jīng)濟(jì)資本考核激勵(lì)

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