《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見稿）》 對銀行影響

《商業(yè)銀行股權管理與資本管理》
商業(yè)銀行資本監(jiān)管的背景與演變過程
1. 國際銀行監(jiān)管制度的形成過程
1) 什么是《巴塞爾協議》？
2) 《巴塞爾協議》的演變過程
3) 國際銀行監(jiān)管制度的逐步完善
? 巴塞爾協議I的主要內容
? 巴塞爾協議II 的主要內容
? 巴塞爾協議III的主要內容
?
2017年《巴塞爾協議III：后危機時代監(jiān)管改革最終版》（簡稱《新巴II
I》）
2. 國內銀行資本監(jiān)管的背景
1) 中國宏觀經濟背景
2) 銀行業(yè)快速發(fā)展與風險管理
3. 《商業(yè)銀行資本管理辦法》的修訂過程
1) 巴塞爾協議II與2004年《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》
2) 巴塞爾協議III與2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）
3) 《新巴III》）與2023年《商業(yè)銀行資本管理辦法》（征求意見稿）
? 《征求意見稿》修訂原因
? 對銀行各方面提出了提升和改善要求
? 《征求意見稿》適用對象
? 商業(yè)銀行機構檔次劃分
銀行有效資本監(jiān)管的“三大支柱”
1. 第一支柱：資本充足率計算和監(jiān)管要求
1) 銀行資本的定義和功能
? 銀行資本的分類
? 銀行資本的功能
2) 監(jiān)管資本的構成
? 核心一級資本
? 其它一級資本
? 二級資本
3) 資本扣減及調整
4) 特殊規(guī)定
5) 資本充足率計算和監(jiān)管要求
? 資本充足率計算范圍
? 資本充足率計算公式
? 銀行資本充足率監(jiān)管要求
? 系統(tǒng)重要性銀行
6) 宏觀審慎監(jiān)管：杠桿率指標
? 廣義信貸
? 宏觀審慎監(jiān)管體系MPA
2. 第二支柱：內部資本充足評估與監(jiān)督檢查
1) 第二支柱的主要內容
2) 內部資本充足評估
? 風險評估
? 資本規(guī)劃
? 壓力測試
? 監(jiān)測報告
3) 第二支柱監(jiān)管要求變化及對銀行的影響
4) 實施難點和重點總結
5) 監(jiān)督檢查
? 監(jiān)督檢查內容
? 銀保監(jiān)會建立資本監(jiān)管工作機制，履行以下職責
? 監(jiān)督檢查程序
? 資本充足監(jiān)督檢查包括但不限于上述內容
6) 監(jiān)管措施：
? 第一類銀行監(jiān)管措施
? 第二類銀行監(jiān)管措施
? 第三類銀行監(jiān)管措施
? 第四類銀行監(jiān)管措施
? 對于杠桿率未達到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施
?
對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人
和其他客戶的合法權益的采取措施
3. 第三支柱：資本管理與信息披露
1) 信息披露的基本概念
2) 信息披露的責任和基本原則
3) 信息披露的實施條件和監(jiān)管要求
4)
第三支柱監(jiān)管要求變化：第三支柱信息披露內容范圍及要求均有大幅提升


5) 本次修訂差異化資本監(jiān)管體系的核心：各檔次商業(yè)銀行信息披露要求
? 第一檔銀行信息披露要求
? 第二檔銀行信息披露要求
? 第三檔銀行信息披露要求
6) 披露模板要求
7) 新舊披露要求內容差異
8) 實施難點和重點總結
三大風險加權資產計量方法
1. 信用風險加權資產計算方法
1) 權重法
2) 內部評級法
3) 交易對手信用風險與資產證券化信用風險計量
4) 監(jiān)管變動解讀：分類規(guī)則變動放寬業(yè)務詳解
? 公司風險暴露
? 房地產貸款風險暴露
? 信用卡合格交易者
? 資產證券化風險暴露
? 銀行持有不動產風險暴露
? 股權投資風險暴露
5) 分類規(guī)則變動趨嚴的業(yè)務詳解
? 我國公共部門實體風險暴露
? 國內信用證表外信用風險轉換系數
? 銀行風險暴露
? 貸款承諾信用風險轉換系數
? 監(jiān)管零售個人風險暴露
? 債基/貨基資管產品風險暴露
? 20%緩釋底線要求
? 次級債風險暴露
2. 市場風險加權資產計算方法
1) 市場風險監(jiān)管的總體要求
2) 市場風險計量方法
? 標準法
? 內部模型法
? 簡化標準法
3) 市場風險相關監(jiān)管要求變化
? 簡化標準法的適用條件
? 資本要求
4) 監(jiān)管實施難點
? 數據維度擴展
? 系統(tǒng)建設與改造
? 風險管理模式轉變
5) 實施難點和重點總結
? 更加復雜的計量方法
? 更加優(yōu)化的數據質量
? 更加精細化的產品管理
3. 操作風險加權資產計算方法
1) 操作風險監(jiān)管的總體要求
2) 操作風險計量方法
? 新標準法：第一檔
? 基本指標法：第二檔第三檔
3) 實施難點和重點總結
? 損失數據標準與管理體系建設及優(yōu)化
? 歷史損失數據的清洗補錄
? 業(yè)務指標映射規(guī)則與取數邏輯設計
? 信息系統(tǒng)開發(fā)改造
4. 第三檔商業(yè)銀行風險加權資產計量的特殊性
1)
第三檔商業(yè)銀行風險加權資產包括信用風險加權資產和操作風險加權資產
（無需計算市場風險加權資產和交易對手信用風險加權資產）
2)
第三檔商業(yè)銀行應將全部表內外資產納入信用風險計量范圍（按照本附件
規(guī)定的簡化規(guī)則計量信用風險加權資產）
3) 按照本辦法第六章第三節(jié)規(guī)定的基本指標法計算操作風險加權資產
4)
計量各類表內資產的風險加權資產，應從資產賬面價值中扣除相應的減值
準備，然后乘以表1中對應的風險權重
5)
對個人和公司債權，區(qū)分本地貸款和異地貸款、大額客戶和小額客戶，分
別適用不同風險權重
6)
計量信用風險加權資產時，符合本辦法附件3第四部分規(guī)定的合格質物、合
格保證具有風險緩釋作用
7)
銀保監(jiān)會及其派出機構有權根據第三檔商業(yè)銀行風險狀況、計量審慎程度
等，調整各類資產的風險權重和表外項目的信用轉換系數
商業(yè)銀行的資本補充機制
1. 商業(yè)銀行的資本補充機制——分子策略（增加資本）
1) 吸引戰(zhàn)略投資者
2) 公開上市發(fā)行股票（IPO）
3) 發(fā)行長期次級債券 ？
4) 銀行為何要上市融資？
5) 銀行為何要發(fā)行優(yōu)先股？
6) 農商行抱團取暖：兼并重組
2. 資本約束與業(yè)務創(chuàng)新——分母策略（減少風險加權資產）
1) 新資本管理辦法帶來的挑戰(zhàn)
2) 引入現代風險計量方法
3)
優(yōu)化資產結構與業(yè)務創(chuàng)新（貸款業(yè)務結構優(yōu)化、長期股權投資、新型貿易
融資）
4) 增加中間業(yè)務占比（理財業(yè)務、銀行卡業(yè)務、結算與票據業(yè)務）
5)
資產證券化（住房抵押貸款證券化、不良資產證券化、信用卡貸款證券化
）
經濟資本管理與經濟資本考核
1. 經濟資本管理概述
1) 經濟資本管理概念
2) 經濟資本管理的原因
3) 經濟資本管理體系構成
2. 經濟資本管理的主要內容
1) 經濟資本計量
2) 經濟資本分配（算核定各分支行年度經濟資本預算額）
3) 經濟資本配置
4) 經濟利潤考核
? EVA經風險調整的利潤
? RAROC經濟資本收益率
3. 銀行經濟資本考核的流程
1) 經濟資本分配
2) 經濟資本計量（信用風險）
? 票據貼現業(yè)務風險計量舉例
? 抵押類貸款風險計量舉例
? 信用貸款的風險計量舉例
3) 經濟資本考核激勵

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