ERMA企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

對(duì)象

企業(yè)管理人員與企業(yè)骨干

目的

提升綜合風(fēng)險(xiǎn)管理能力與駕馭能力

內(nèi)容

專題一：企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗(yàn)借鑒

（一）內(nèi)部控制監(jiān)管要求及其意義

內(nèi)部控制監(jiān)管要求

我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡(jiǎn)介

? 國(guó)資委全面部署中央企業(yè)內(nèi)控工作

? 行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范

（二）中概股事件對(duì)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控的啟示

中國(guó)概念股信任危機(jī)源頭

?海外做空機(jī)構(gòu)阻擊中國(guó)概念股手法

?中概股事件的啟示

（三）國(guó)外內(nèi)部控制做法與經(jīng)驗(yàn)借鑒

? 內(nèi)部控制的昨天、今天和明天

? 國(guó)際內(nèi)控法規(guī)體系簡(jiǎn)介

COSO兩個(gè)框架及2013年更新版

? 國(guó)際內(nèi)控通用知識(shí)與技能體系簡(jiǎn)介

（四）八大控制措施簡(jiǎn)介

（五）如何確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行

（六）案例分析

專題二：控制環(huán)境建設(shè)與公司治理

（一）控制環(huán)境要素

? 內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程

? 建立內(nèi)控責(zé)任制

? 將質(zhì)量管理要求融入內(nèi)控體系建設(shè)

內(nèi)控的制衡機(jī)制

（二）如何建立有效的控制環(huán)境

? 管理層的“高層基調(diào)”

? 控制環(huán)境中的管理職責(zé)

? 控制職能的要素

（三） 計(jì)算機(jī)安全控制環(huán)境

? 計(jì)算機(jī)安全的風(fēng)險(xiǎn)因素

? 信息化經(jīng)營(yíng)環(huán)境中特有的內(nèi)控問(wèn)題

建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

專題三：風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念

（二）COSO對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制活動(dòng)

（三）風(fēng)險(xiǎn)原因與結(jié)果分析

計(jì)算機(jī)化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中特有的問(wèn)題

與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險(xiǎn)暴露

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理流程

風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)

? ICI風(fēng)險(xiǎn)與控制模型

（五）業(yè)務(wù)流程與交易處理的控制目標(biāo)

控制環(huán)境的目標(biāo)? 業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

? 交易處理控制目標(biāo)

（六）業(yè)務(wù)系統(tǒng)的循環(huán)周期

? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)六個(gè)循環(huán)? 控制措施如何才能使風(fēng)險(xiǎn)最小化

（七）編制風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

專題四：應(yīng)用控制評(píng)估

（一）應(yīng)用控制評(píng)估概述

內(nèi)部控制評(píng)估的總體目標(biāo)

評(píng)估方案的重要性

（二）如何選擇適用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)際內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)內(nèi)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

（三）ICI應(yīng)用控制評(píng)估方案框架

如何制定應(yīng)用控制評(píng)估方案

應(yīng)用控制評(píng)估方案的內(nèi)容

ICI 應(yīng)用控制的評(píng)估方案框架??

（四）如何評(píng)估和測(cè)試應(yīng)用控制措施

ICI 應(yīng)用程序的要素

如何開展評(píng)估和測(cè)試

（五）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)概述

（六）國(guó)資委對(duì)國(guó)企內(nèi)控建設(shè)的要求

專題五：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制評(píng)估

（一） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

控制活動(dòng)的概念

系統(tǒng)控制目標(biāo)與應(yīng)用控制目標(biāo)

業(yè)務(wù)應(yīng)用循環(huán)周期

了解內(nèi)部控制的“系統(tǒng)”

（二）????控制活動(dòng)的具體實(shí)施

業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制目標(biāo)

交易處理控制包括哪些內(nèi)容

如何確認(rèn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)鍵控制點(diǎn)

如何選擇單獨(dú)的交易處理控制

（三）控制選擇流程與記錄

控制措施的選擇流程

應(yīng)用控制文檔記錄

應(yīng)用文檔記錄的要素

（四）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)示例

專題六：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的概念

管理層的作用

確定風(fēng)險(xiǎn)承受度

風(fēng)險(xiǎn)類型

（二）風(fēng)險(xiǎn)分析流程

風(fēng)險(xiǎn)分析初始調(diào)查的三項(xiàng)成果

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法

頭腦風(fēng)暴法；

暴露—威脅圖表

威脅點(diǎn)矩陣

（三）風(fēng)險(xiǎn)分析的四種方法

外部應(yīng)用特征風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分

使用內(nèi)部應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分

職責(zé)沖突分離矩陣

量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的方法與步驟?????

風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)算公式

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小結(jié)

專題七：內(nèi)控合規(guī)性評(píng)價(jià)與報(bào)告

（一）內(nèi)控合規(guī)性評(píng)價(jià)的重要性

（二）《薩- 奧法案》合規(guī)性評(píng)價(jià)的內(nèi)容????

改善公眾對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的信任感?

增強(qiáng)公司高級(jí)管理層的責(zé)任

強(qiáng)化內(nèi)控系統(tǒng)和披露控制缺陷

鼓勵(lì)和支持舉報(bào)人

保留必需的證據(jù)

增強(qiáng)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)監(jiān)管職責(zé)

增強(qiáng)外部審計(jì)師的獨(dú)立性

（三）合規(guī)性評(píng)價(jià)的流程框架

（四）合規(guī)性評(píng)價(jià)結(jié)果的匯總與報(bào)告

（五）某企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系案例

專題八：公司治理實(shí)務(wù)

（一）公司治理模型

三種被廣泛接受的公司治理模型

美國(guó)國(guó)家質(zhì)量獎(jiǎng)模型的核心價(jià)值觀

COSO對(duì)董事會(huì)和高管的控制目標(biāo)　

國(guó)際內(nèi)控協(xié)會(huì)ICI公司治理模型

公司治理最佳實(shí)務(wù)

（二）公司治理監(jiān)控的四種類型

監(jiān)控高層基調(diào)

專項(xiàng)監(jiān)控

持續(xù)監(jiān)控

獨(dú)立監(jiān)控

（三）治理分析與缺陷整改

治理分析的重要性

改進(jìn)公司治理流程

（四）公司治理模式

專題九：內(nèi)控制師與技能體系串講

《國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部控制師通用知識(shí)與技能指南》各章節(jié)要點(diǎn)總結(jié)

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