企業(yè)財務報表分析與風險管理

企業(yè)財務報表分析與風險管理

課程背景：

財務報表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營狀況與潛在的風險。那該如何從這些大量的財務數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密? 如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機？各種財務分析方法要怎樣融入日常實戰(zhàn)之中？投資人要如何明察秋毫報表中存在的盈利預測陷阱？

該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務信息,從而進行分析挖掘及探索。從財務角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識別財務數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份與財務部建立有效地溝通平臺綜合運用財務報表來分析企業(yè)的營運資本,審視企業(yè)存在的弊病。

課程收益：

l?一種思想：一切的管理讓數(shù)據(jù)來檢驗？提升管理水平

l?兩種方法：報表閱讀方法和財務分析方法

l?三種轉(zhuǎn)變：財務從核算轉(zhuǎn)向管理、從數(shù)據(jù)導向轉(zhuǎn)變業(yè)務導向、決策從主觀轉(zhuǎn)向科學

l?四個工具：利潤分析、應收賬款管控、產(chǎn)品盈利分析工具、營運資金模型分析工具

l?五種能力：盈利能力、營運能力、償債能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金能力

公司層面：提升管理人員商業(yè)敏銳度、培養(yǎng)財務思維、樹立全局觀

個人層面：提升報表閱讀與分析能力、掌握財務分析的思維。

課程時間：1天，6小時/天。

課程對象：：管理人員、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管、財務人員、審計人員等

課程方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點評 + 現(xiàn)場咨詢與輔導

課程大綱

第一講：財務報表分析基礎(chǔ)及邏輯框架

1、?區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)額、利潤及現(xiàn)金之間的關(guān)系

2、?財務報表閱讀與分析的方法

3、?衡量一個企業(yè)經(jīng)營好壞的標準是什么？

4、?如何通過三大報表看出潛在風險

如：銷售增長一定是好事？？費用增加就不好？如何通過三大報表看出經(jīng)營中存在的問題？

5：經(jīng)典案例分析

通過案例來形成系統(tǒng)的分析，從而得出相應的結(jié)果。

第二講：利潤表解讀——剖析企業(yè)盈利質(zhì)量

1、?閱讀利潤表基本方法與技巧

2、?利潤結(jié)構(gòu)來源分析

案例：某企業(yè)利潤表案例分析及三大類六小類利潤來源分析

3、?營業(yè)收入的質(zhì)量分析：產(chǎn)品品種、區(qū)域來源、營銷投入等分析

4、?企業(yè)產(chǎn)品盈利分析：企業(yè)所有產(chǎn)品都是盈利嗎？如何做好產(chǎn)品決策

5、?費用質(zhì)量分析：營業(yè)成本構(gòu)成、趨勢分析、各項成本費用變動等

6、?利潤質(zhì)量分析：利潤來源分析、產(chǎn)品競爭力分析、現(xiàn)金保障等分析

7、?量本利分析：企業(yè)盈虧平衡點分析、現(xiàn)金平衡點分析、企業(yè)經(jīng)營風險、經(jīng)營安全分析等

8、?衡量企業(yè)盈利的七根戒尺

第三講：資產(chǎn)負債表的解讀——企業(yè)資產(chǎn)效率及持有風險

1、?什么是資產(chǎn)？

討論分析：企業(yè)花錢購買的就是資產(chǎn)嗎？

2、?企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)分析?

3、?通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看經(jīng)營戰(zhàn)略

4、?輕資產(chǎn)模式的利弊分析

5、?重資產(chǎn)模式的利弊分析

6、?長期資產(chǎn)對持有的關(guān)鍵

7、?貨款拖延對利潤的影響

8、?應收賬款背后的風險分析

9、?存貨背后的風險分析

10、負債經(jīng)營優(yōu)劣

11、高負債等于高風險嗎？

12、通過負債看企業(yè)競爭地位

13、企業(yè)籌資方式的選擇

14、融資與企業(yè)用資匹配

15、資金錯配帶來的風險

16、企業(yè)營運資金效率分析

第四講：現(xiàn)金流量表解讀——管理企業(yè)現(xiàn)金風險

1、?企業(yè)的失敗是沒有盈利？

2、?企業(yè)的現(xiàn)金越多越好嗎？

3、?現(xiàn)金到底持有多少才安全

4、?企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流與企業(yè)模式

5、?哪些類似的企業(yè)現(xiàn)金流充沛

6、?現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及結(jié)構(gòu)原理

7、?經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

8、?投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

9、?籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

10、現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營管理分析:管理四象限模型分析

11、企業(yè)現(xiàn)金償債能力分析

第五講：財務分析綜合運用

一、財務分析的方法

二、財務分析的步驟

三、財務分析的案列

課程總結(jié)與答疑

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