《財稅合規(guī)、價值倍增—如何做好初創(chuàng)企業(yè)財稅管理》

《財稅合規(guī)、價值倍增—如何做好初創(chuàng)企業(yè)財稅管理》
主講：趙春國老師
【課程背景】
當(dāng)今經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，初創(chuàng)企業(yè)如雨后春筍般涌現(xiàn)。然而，財稅管理問題卻常成為它們發(fā)
展的絆腳石。一方面，初創(chuàng)企業(yè)往往缺乏專業(yè)的財稅人員，創(chuàng)業(yè)者自身對復(fù)雜的財稅知
識和規(guī)定了解有限。另一方面，新的稅收政策不斷出臺，監(jiān)管也日益嚴(yán)格。在此背景下
，本課程旨在幫助創(chuàng)業(yè)者及初創(chuàng)團(tuán)隊掌握必要的財稅知識，合理規(guī)劃財務(wù)、精準(zhǔn)納稅，
規(guī)避財稅風(fēng)險，保障企業(yè)在起步階段能穩(wěn)定健康發(fā)展。
新公司法、新會計法在2024年7月1日正式實施，“金稅四期”在2025年即將全面實施，
“財稅合規(guī)”、“智慧稅務(wù)”“大數(shù)據(jù)治稅”時代即將來臨，個人卡收款、兩套賬、公轉(zhuǎn)私、
虛開發(fā)票等不合規(guī)行為要規(guī)范，管理效率低下、內(nèi)控缺失，使得“財務(wù)規(guī)范”勢在必行，
而且誰先規(guī)范，誰就將獲得先機(jī)、走在前面，率先受益。
【課程收益】
? ?讓初創(chuàng)企業(yè)老板及財務(wù)人員了解財稅管理對于企業(yè)的重要性。
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掌握初創(chuàng)企業(yè)在不同階段的基本財稅知識，包括賬務(wù)處理、稅務(wù)籌劃等關(guān)鍵內(nèi)容。
?
能夠運用所學(xué)知識，制定適合初創(chuàng)企業(yè)自身發(fā)展的財稅管理策略，有效規(guī)避財稅風(fēng)險
。
? 讓老板學(xué)會如何選擇適合自己公司類型。
? 讓老板懂得：公司注冊資金多少合適？如何出資有利？抽逃出資后果？
?
通過股權(quán)架構(gòu)設(shè)計、防范稅務(wù)風(fēng)險和運用科學(xué)稅籌方法、建立資金預(yù)測、安全、信用
系統(tǒng)，提升企業(yè)利潤空間，讓企業(yè)更賺錢、更值錢、更長壽。
?
老板學(xué)會公司需要繳納哪些稅？稅收優(yōu)惠政策有哪些？如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？如何做好
稅務(wù)籌劃？
? 老板學(xué)會如何做好資金管理，讓企業(yè)不缺錢、資金更安全？
【課程特色】
從解決問題出發(fā)的方法和路徑，豐富的案例剖析和總結(jié)，利用提問、討論、經(jīng)驗分享
等方法，深入淺出，現(xiàn)實問題現(xiàn)場解決。
【課程對象】
初創(chuàng)企業(yè)創(chuàng)始人、股東、企業(yè)高管、財務(wù)人員
【課程時間】
1-2天（6小時/天）
【課程大綱】
初創(chuàng)企業(yè)老板為什么要重視財稅管理？
互動交流，了解學(xué)員所在企業(yè)情況及對財稅管理的既有認(rèn)知。
初創(chuàng)企業(yè)財稅管理的重要性
? 講解財稅管理對初創(chuàng)企業(yè)資金流、合規(guī)運營、吸引投資等方面的關(guān)鍵影響
案例分享：列舉因財稅管理不善導(dǎo)致初創(chuàng)企業(yè)陷入困境甚至倒閉的實例
二、 初創(chuàng)企業(yè)設(shè)立階段需要掌握哪些財稅基礎(chǔ)知識？
（一）企業(yè)類型那么多，選哪一種更適合初創(chuàng)企業(yè)？
不同類型企業(yè)的財稅特點及設(shè)立流程中的財稅考慮因素，注冊資本的財稅處理，包括
實繳與認(rèn)繳的區(qū)別及對賬務(wù)的影響。
經(jīng)營主體的組織形式
? 股份有限公司
? 多人有限責(zé)任公司
? 一人有限責(zé)任公司
? 有限合伙企業(yè)
? 個人獨資企業(yè)
? 個體工商戶
公司的形態(tài)如何選擇
? 有限責(zé)任公司與無限責(zé)任公司優(yōu)缺點對比
? 不同的公司形態(tài)會帶來不同的問題
公司間關(guān)系與稅務(wù)籌劃
? 兄弟關(guān)系
? 母子關(guān)系
? 總分關(guān)系
老板如何把公司傳承下去?——股權(quán)架構(gòu)設(shè)計
? 自然人做股東還是法人做股東
? 三層股權(quán)架構(gòu)設(shè)計
? 代持股權(quán)風(fēng)險和注意事項
到底要建立幾家公司?
? 管理架構(gòu)設(shè)計
? 是否選擇代理記賬公司做賬？
（二）
注冊資金怎么選擇，出多少合適？如何出資有利？如何選注冊地址？營業(yè)執(zhí)照怎么變更
？抽逃出資法律后果？如何選擇增值稅納稅人主體身份？
如何填報注冊資金？
? 考慮以下兩點：①公司具體的經(jīng)營情況；②公司的發(fā)展規(guī)模
案例：如果是一個工業(yè)企業(yè)，需要 2000 萬的運營資金，注冊資金多少合適？
如何出資？
? 出資方式有哪些？
? 出資需要注意哪些問題？
? 用什么形式出資比較好？
? 多長時間完成實繳？如何實繳？
3.“如何選擇注冊地點？
? 選擇注冊地點應(yīng)該優(yōu)先考慮這幾點？
? 便于管理；
? 距離客戶近；
? 距離市場近。
4. 營業(yè)執(zhí)照哪些可以變更，該怎么變更？
? 經(jīng)營范圍怎么寫？
? 營業(yè)執(zhí)照登記之后哪些可以變更？
5.如何選擇合適的納稅主體身份（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）
案例：某公司成立時因增值稅納稅主體身份選擇錯誤，導(dǎo)致企業(yè)多交3000萬冤枉稅。

三、初創(chuàng)企業(yè)經(jīng)營階段需要掌握哪些財稅基礎(chǔ)知識？
（一）需要掌握哪些財務(wù)基礎(chǔ)知識？
1.?財務(wù)核算基礎(chǔ)
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會計科目與賬戶設(shè)置：介紹初創(chuàng)企業(yè)常用會計科目，講解如何根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點進(jìn)行
合理的賬戶設(shè)置。
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記賬方法：簡要講解借貸記賬法的原理與應(yīng)用，通過簡單實例讓學(xué)員掌握記賬規(guī)則。


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讀懂財務(wù)報表：介紹資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容，以及
它們對企業(yè)經(jīng)營決策的作用。
2.日常財務(wù)管理
? 收入與成本管理
? 費用報銷與管控
-
重點費用項目管控：分析差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費等常見費用的稅務(wù)處理及管
控要點，避免不必要的稅務(wù)風(fēng)險。
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費用分析與預(yù)算控制：介紹如何通過費用分析為企業(yè)節(jié)約開支，以及如何結(jié)合預(yù)算進(jìn)行
費用的有效控制。
? 資產(chǎn)管理
-
固定資產(chǎn)的核算與管理：涵蓋入賬價值確定、折舊方法選擇、后續(xù)維護(hù)與處置等內(nèi)容。

-
流動資產(chǎn)（如存貨、應(yīng)收賬款等）管理要點，包括存貨盤點、應(yīng)收賬款催收及壞賬準(zhǔn)備
計提等。
（二）需要掌握哪些稅務(wù)基礎(chǔ)知識？
1. 我國現(xiàn)行主要稅種
主要稅種介紹，包括征稅范圍、稅率、計稅依據(jù)等核心要素。
2.主要稅收優(yōu)惠政策解讀
梳理針對初創(chuàng)企業(yè)的各類稅收優(yōu)惠政策，如小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、增值稅小規(guī)模
納稅人減免政策等，指導(dǎo)學(xué)員如何享受優(yōu)惠政策。
3.公司需要繳納的主要稅種有哪些？
（1）增值稅
? 小規(guī)模納稅人
? 一般納稅人
? 主要優(yōu)惠政策
案例：增值稅計算案例
（2）企業(yè)所得稅
? 企業(yè)所得稅怎么算？
? 稅務(wù)機(jī)關(guān)不認(rèn)可的成本和費用
? 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可一定范圍內(nèi)容的成本和費用
? 主要優(yōu)惠政策
案例：企業(yè)所得稅計算案例
（3）個人所得稅
? 老板工資怎么發(fā)?
? 老板分紅怎么辦？
股權(quán)代持涉稅問題
案例：個人所得稅計算案例
四、初創(chuàng)企業(yè)如何做好稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理
1. 稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)與思路
-稅務(wù)籌劃的定義與原則，強(qiáng)調(diào)合法合規(guī)性的重要性。
-常見稅務(wù)籌劃方法舉例，如利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇業(yè)務(wù)模式、優(yōu)化組織架構(gòu)
等進(jìn)行稅務(wù)籌劃的思路與案例分析。
-互動討論：引導(dǎo)學(xué)員針對自身企業(yè)業(yè)務(wù)提出可能的稅務(wù)籌劃方向，共同探討可行性
。
如何做好稅務(wù)籌劃？
? 納稅的三重境界
? 稅務(wù)籌劃五大原則
? 稅務(wù)籌劃的三個前提
? 稅務(wù)籌劃的方法與案例
? 缺票如何處理（無票支出怎么辦？）
? 老板如何安全合規(guī)從公司拿錢（公轉(zhuǎn)私）？
? 大額居間費怎么處理？
如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？
? 虛開發(fā)票的風(fēng)險
? 公轉(zhuǎn)私風(fēng)險
? 兩套賬風(fēng)險
? 個人卡流水過大風(fēng)險
? 靈活用工平臺的票能用嗎？
? 什么是稅收洼地？稅收洼地的使用
? 法律責(zé)任
- 稅務(wù)稽查的基本流程與常見原因介紹，讓學(xué)員了解稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的重點和方式。
-
企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的正確策略與注意事項，確保在稽查過程中能夠積極配合、合理應(yīng)對
，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
? 稽查路徑
? 稽查常用手段和方法
? 企業(yè)應(yīng)對稅務(wù)稽查的正確策略與注意事項
五、初創(chuàng)企業(yè)如何做好資金管理？
資金問題是困擾民企老板們的財務(wù)管理難題之一，如何管好資金、讓資金得到高效利
用， 是老總們時時刻刻都在思考和焦慮的財務(wù)問題。
1. 資金管理建設(shè)規(guī)劃
? 資金是財務(wù)管理的核心
? 管錢的四個階段
? 大企業(yè)是怎么管錢的
? 資金系統(tǒng)的作用
案例：某企業(yè)的資金管理系統(tǒng)建設(shè)方案
資金預(yù)測
? 資金管理的難點
? 資金的動態(tài)預(yù)測
? 公司到底需要多少錢?
? 資金如何轉(zhuǎn)得更快?
? 資金預(yù)測工具
資金安全
? 怎樣管錢才安全
? 企業(yè)如何才能不缺錢?
? 資金安全管理方案
客戶信用系統(tǒng)
? 應(yīng)收賬款的管理
? 客戶的信用管理
? 信用管理方案設(shè)計
? 客戶信用評價模版
【課程總結(jié)與回顧】

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