《企業(yè)財務報表解讀與分析》【財務專業(yè)版】(兩天)
《企業(yè)財務報表解讀與分析》【財務專業(yè)版】(兩天)詳細內容
《企業(yè)財務報表解讀與分析》【財務專業(yè)版】(兩天)
企業(yè)財務報表解讀與分析【財務版】
課程背景:
財務報表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數據背后所包含的是企業(yè)經營狀況與潛在
的風險。對于財務專業(yè)人士而言,報表并不陌生,但報表的分析和實際應用卻是一門博
大精深的學問,值得財務專業(yè)人士不斷探索并挖掘其中的奧秘。能夠更加準確、高效、
深入的利用報表,并形成讓領導滿意的財務分析報告是每一位財務人員的目標和職責。
本課程將幫助企業(yè)財務人員透視企業(yè)的經營和財務狀況,發(fā)現甚至預測管理中存在的問
題,為企業(yè)的經營管理、投資決策、風險管控等重大問題的解決提供強有力的策略指導
。
課程收益:
【快速捕捉信息】掌握財務報表的閱讀技巧,快速捕捉關鍵財務信息
【報表質量識別】洞察財務報表質量,有效識別報表粉飾和造假
【透視經營狀況】通過財務分析方法和工具,準確把握企業(yè)的經營狀況
【助力經營管理】運用財務分析信息,助力提升企業(yè)的經營管理和決策水平
課程時間:2天,6小時/天
授課對象:
CFO、主管財務的副總裁、主管財務的副總經理、財務總監(jiān)、企業(yè)財務負責人、財務經理
、財務主管、會計主管、成本主管、稅務主管、財務分析師、財務人員、會計人員、稅
務人員、管理會計人員、業(yè)務管理人員
授課方式:課程講授70%,案例分析及小組研討20%,實操練習10%
課程大綱:
第一部分:財務分析與公司價值管理
1. 企業(yè)財務報表重組與分析
1. 杜邦分析法的局限性
2. 重新審視財務報表
1) 區(qū)分經營活動與非經營活動
2) 區(qū)分經營資產與非經營資產
3) 區(qū)分經營負債與非經營負債
4) 重組資產負債表
5) 區(qū)分經營收益與非經營收益
6) 重組利潤表
3. 重組后的財務報表分析框架
1) 改進后的杜邦分析模型
2) 凈經營資產利潤率
3) 凈利息率
4) 凈財務杠桿
4. 經營活動的財務分析
1) 營運資本占用的分析
2) 營運資本來源的分析
3) 營運資本需求的分析
4) 長期經營資產的效率分析
5) 經營資產效率分析
5. 非經營活動的財務分析
1) 資本結構分析
2) 財務杠桿系數分析
2. 運用財務報表數據評價企業(yè)的成本管理活動
1. 重組后的利潤表
2. 稅后經營利潤分析
3. 稅后利息分析
4. 收入成長性分析
5. 盈利質量分析
6. 毛利率分析
7. 經營杠桿分析
3. 運用財務報表數據發(fā)現企業(yè)的成本管理中的問題
1. 與歷史數據同比分析
2. 與行業(yè)數據同比分析
4. 管理分析報告的寫作
1. 確定分析目的
2. 收集分析資料
3. 進行專題分析
4. 進行綜合分析與評價
第二部分:企業(yè)財務風險防范
5. 財務信息與公司契約
1. 財務報告中的逆向選擇
2. 財務管理目標與利益沖突
1) 財務管理的目標
2) 債權人與股東的利益沖突
3) 股東與管理層的利益沖突
4) 財務舞弊與股權激勵
6. 現金流量分析
1. 營運資本(WCR)與經營現金流的關系
2. 現金流量表的結構
1) 直接法現金流量表
2) 間接法現金流量表
3. 現金流量表的主要項目解讀
1) 經營活動凈現金流
2) 投資活動凈現金流
3) 籌資活動凈現金流
4. 如何依據現金流量表評價企業(yè)財務狀況?
5. 自由現金流分析
1) 自由現金流溯源
2) 自由現金流定義
3) 自由現金流的計算
4) 企業(yè)估值
6. 現金為王
7. 經營活動現金流是“王中王”
8. 如何快速編制現金流量表
9. 現金流量與財務彈性
1) 股利保障倍數
2) 再投資現金比率
3) 資本購置現金比率
7. 現金流量與風險
1. 營運資金風險分析
2. 企業(yè)信用風險分析
3. 企業(yè)流動性風險分析
4. 企業(yè)投資風險分析
5. 現金流量風險的控制
8. 財務結構分析與評估
1. 資產負債表結構分析
2. 利潤表結構分析
3. 短期償債能力分析
4. 長期償債能力分析
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