內(nèi)部審計的策略與方法

  培訓講師:俞勤

講師背景:
俞勤老師★北京交通大學教授,博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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內(nèi)部審計的策略與方法詳細內(nèi)容

內(nèi)部審計的策略與方法

《內(nèi)部審計的理念、策略與方法》課程大綱

1. 授課主要內(nèi)容
1. 內(nèi)部審計的概念和業(yè)務(wù)類別
1. 內(nèi)部審計發(fā)展的動因及發(fā)展趨勢
2. 內(nèi)部審計的定義
3. 內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)類別
4. 內(nèi)部審計的目的:合理保證實現(xiàn)以下目標
1. 遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度
2. 信息的真實、可靠
3. 資產(chǎn)的安全、完整
4. 經(jīng)濟有效地使用資源
5. 提高經(jīng)營效率和效果
案例一:美國世界通信公司100億美元舞弊案
5. 內(nèi)部審計在公司治理中的作用和地位
1. 內(nèi)部審計的防護性作用—企業(yè)風險的“防火墻”
1.
監(jiān)控作用:內(nèi)部審計(審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu))—內(nèi)部控制的最高層次,
是“控制中的控制”
2.
風險預警作用:內(nèi)部審計通過對業(yè)務(wù)活動和管理活動的審查和評價,來防范
經(jīng)營管理的風險
2. 內(nèi)部審計的建設(shè)性作用—自我促進和完善
1. 業(yè)務(wù)決策咨詢作用
2. 信息鑒證作用
案例二:內(nèi)部審計在寧波中建公司治理中發(fā)揮的作用
6. 企業(yè)開展內(nèi)部審計需要的資源環(huán)境
1. 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化
2. 內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置、職責與權(quán)限
3. 內(nèi)部審計實務(wù)準則框架
案例三:預算審批流程圖設(shè)計
7. 內(nèi)部審計的工作內(nèi)容
1.審計準備階段
2.審計實施階段
(1)調(diào)查和內(nèi)部控制測試
(2)符合性測試和實質(zhì)性測試
(3)取得審計證據(jù)
(4)編制審計工作底稿
案例四:對某企業(yè)現(xiàn)金內(nèi)部控制描述
案例五:銷售與收款業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制調(diào)查表設(shè)計
案例六:銷售業(yè)務(wù)流程控制目標與審計認定
3.審計終結(jié)階段
4.后續(xù)審計
案例七:內(nèi)部控制指數(shù)評價方法應(yīng)用
案例八:福田汽車內(nèi)部審計體系
二、授課時間:一天

 

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