企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講座

  培訓(xùn)講師:李明俊

講師背景:
個(gè)人簡(jiǎn)介:北大光華MBA,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師。中國(guó)企業(yè)“財(cái)稅管理N模式”創(chuàng)始人,中國(guó)最杰出財(cái)稅訓(xùn)練專(zhuān)家之一。曾服務(wù)于中集集團(tuán)、中國(guó)海外集團(tuán)等上市公司,現(xiàn)擔(dān)任深圳市智慧源企業(yè)管理咨詢有限公司總經(jīng)理,多位福布斯中國(guó)富豪榜上榜企業(yè)家的私人財(cái)稅 詳細(xì)>>

李明俊
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企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范講座詳細(xì)內(nèi)容

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企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范培訓(xùn)講座


內(nèi)容大綱
一、內(nèi)部控制規(guī)范的背景及整體結(jié)構(gòu)


二、內(nèi)部控制的原則
1、內(nèi)部控制體系有哪些基本要素
2、企業(yè)設(shè)計(jì)和實(shí)施內(nèi)部控制要遵循哪些基本原則
3、案例:從COSO內(nèi)控框架到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架演進(jìn)


三、內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化
科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)、企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
、反舞弊機(jī)制的設(shè)計(jì)和制定


四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)策略


五、控制活動(dòng)
1、控制措施的方式
2、如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)授權(quán)控制、預(yù)算控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、信息系統(tǒng)控制、
績(jī)效考評(píng)控制
3、如何保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)及時(shí)、完整


六、監(jiān)督檢查
1、內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2、監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
3、如何評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制


七、內(nèi)部控制實(shí)施
1、內(nèi)控責(zé)任體系的制定
2、內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè)
3、如何制定內(nèi)部控制流程
4、案例分析:如何防范小金庫(kù)和帳外帳?

 

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