企業(yè)內(nèi)部控制

  培訓(xùn)講師:邢崢

講師背景:
國家經(jīng)貿(mào)委培訓(xùn)中心客座教授北京經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院教授曾在國家經(jīng)貿(mào)千戶重點(diǎn)企業(yè)工商管理培訓(xùn)班和全國工商管理培訓(xùn)師資班擔(dān)任主講教師,是最受歡迎的教授之一。業(yè)績邢教授來自企業(yè)第一線,有豐富的企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。近20年來又一直致力于企業(yè)經(jīng)營管理者 詳細(xì)>>

邢崢
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企業(yè)內(nèi)部控制詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制

**講:企業(yè)內(nèi)部控制及其演變

一、 企業(yè)內(nèi)部控制的概念

二、 企業(yè)內(nèi)部控制的演變

第二講:企業(yè)建立內(nèi)部控制的必要性

一、 保證會計信息真實(shí)可靠

二、 保證經(jīng)營活動的效益性

三、 保證資金和財產(chǎn)的安全性

四、 保證企業(yè)經(jīng)營的合法性

第三講:內(nèi)部控制的構(gòu)成

建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制整體框架的思路:1、以控制環(huán)境為前提 2、以風(fēng)險評估為基礎(chǔ) 3、以控制活動為主體 4、以信息溝通為手段 5、以監(jiān)督檢查為保障

一、 控制環(huán)境

二、 風(fēng)險評估

三、 控制活動

四、 信息溝通

五、 監(jiān)督檢查

第四講:內(nèi)部控制制度的設(shè)計

一、 內(nèi)部控制制度文件

1、 組織系統(tǒng)圖

2、 崗位責(zé)任說明書

3、 員工手冊

4、 控制流程圖

5、 控制流程圖說明表

二、 內(nèi)部控制制度的原則

總體原則:依法、合法、節(jié)約、可操作

三、 控制流程圖、說明表設(shè)計

1、 確定控制目標(biāo)

2、 描述記錄業(yè)務(wù)和會計流程

3、 整合業(yè)務(wù)流程

4、 鑒別控制環(huán)節(jié)(確定控制點(diǎn))

5、 制定控制措施

 

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企業(yè)的一切管理活動都是圍繞實(shí)現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)所展開的,財務(wù)管理工作是企業(yè)一切管理活動的核心,這客觀上要求財務(wù)經(jīng)理具備過硬的職業(yè)素養(yǎng):樹立現(xiàn)代財會工作意識,參與單位經(jīng)濟(jì)決策,管好用好流動資金,宣傳財經(jīng)政策和財會知識,加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè),具有良好的職業(yè)道德等。本課程旨在幫助企業(yè)財務(wù)部門經(jīng)理人明確工作職責(zé)和要求,提升工作水平,進(jìn)而提升財務(wù)部門的運(yùn)作效率,更好地配合企業(yè)目標(biāo)

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★課程提綱一、企業(yè)內(nèi)部控制的整體認(rèn)識1、什么是內(nèi)部控制2、對內(nèi)部控制的幾種誤解3、內(nèi)部控制的構(gòu)成4、內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理的“網(wǎng)”5、企內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理活動一:圍繞以下問題討論1、為什么內(nèi)部控制是一個過程?它與企業(yè)的經(jīng)營過程是什么關(guān)系?2、誰是內(nèi)部控制的主體?財務(wù)部門、審計部門在內(nèi)部控制中發(fā)揮什么作用?3、內(nèi)部控制的目標(biāo)是什么?這些目標(biāo)對企業(yè)有什么影響

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