稅務籌劃實戰(zhàn)案例分析
稅務籌劃實戰(zhàn)案例分析詳細內容
稅務籌劃實戰(zhàn)案例分析
課程大綱:
☆稅務籌劃問題解惑
1、什么是真正意義上的稅務籌劃
案例1:稅務籌劃就是把老板送進“號”里的籌劃?
2、稅務籌劃包含的內容
案例:大型稅務籌劃實戰(zhàn)案例展示
3、稅務籌劃的空間所在
4、稅務籌劃的意義
案例:稅務籌劃是否合法?與偷稅漏稅的區(qū)別?
案例:從劉曉慶偷稅案看稅務籌劃的意義
案例:從民營企業(yè)“原罪”豁免看稅務籌劃的前矚性
5、2005避稅與反避稅的重點
納稅人評估辦法、預約定價推行與納稅心態(tài)的轉變
6、稅務籌劃實務中的心得體會分享
☆稅務籌劃實用方法與實操技巧
一、小企業(yè)實用籌劃方案
1、稅基、稅率改變法
案例:如何利用轉讓定價進行稅務籌劃
2、采購避稅法
案例:變更材料計價籌劃
3、融資節(jié)稅法
案例:借款or投資,哪種更合算?
4、納稅時間改變法、
案例:改變收款方式節(jié)稅
5、機構設置法
6、納稅身份選擇法
案例:一般納稅人好還是小規(guī)模納稅人身份好?
案例:代征稅好還是查帳征收好?
案例:個體好還是公司好?
案例:分公司好還是子公司好?
7、政策優(yōu)選法
案例:如何利用模糊性、選擇性條文節(jié)稅
8、臨界點籌劃法
案例:上半年開業(yè)好還是下半年開業(yè)好?
9、合同條款變更法
10、折舊與虧損報備法
二、大中型企業(yè)實用籌劃方案
1、合作模式變更法
案例:變更協(xié)議節(jié)稅法
案例:代收費用該不該并入房價一并納稅?
2、股權重組法
案例:變資產轉產為股權轉讓節(jié)稅法
3、虧損彌補法
案例:利用收購虧損企業(yè)節(jié)稅
4、經營地址選擇法
5、優(yōu)惠政策利用法
6、資本弱化避稅法
7、延期納稅避稅法
8、再投資避稅法
9、租賃避稅法
10、出口退稅避稅法
11、電子商務避稅法
12、光環(huán)保護法
☆國際稅務籌劃的開展與案例分析
1、中國企業(yè)國際化中稅收安排
◆延伸視野,利用國際間稅率差節(jié)稅
2、某知名跨國公司國際跨境稅收安排實戰(zhàn)案例分析
3、利用BVI公司節(jié)稅
☆主要稅種籌劃技巧與案例分析
1、企業(yè)增值稅籌劃
案例:利用納稅人身份差別節(jié)稅
案例:輕松降低12%增值稅負解秘
案例:**掛靠免征增值稅項目籌劃
案例:出口退稅四種方式哪種對企業(yè)更有利?
2、企業(yè)營業(yè)稅籌劃
案例:改變合作形式籌劃
案例:**營業(yè)額項目進行納稅籌劃
案例:**分包合同籌劃
案例:利用境外子公司籌劃
3、企業(yè)所得稅籌劃
案例:合理遞延或降低收入
案例:加大費用等稅前扣除項目金額
案例:利用差別稅率
案例:分攤管理費,均衡盈虧節(jié)稅
案例:利用虧損抵補節(jié)稅
案例:利用優(yōu)惠政策節(jié)稅
4、個人所得稅籌劃
個人所得稅的納稅規(guī)定
案例:個人身份認定的避稅籌劃
案例:分次申報的避稅
案例:扣除境外所得的避稅案例
案例:減除費用的避稅案例
案例:工資化福利的避稅案例
案例:勞務報酬化工資的避稅案例
☆稅務稽查的應對技巧
◆稅務稽查權利的劃分
◆常用的稽查方法
◆稅務稽查的心理戰(zhàn)術
◆不同稽查階段的應對技巧
◆對稅務處理決定書的分析與應對
☆大型稅收籌劃綜合案例點評
☆問題交流與討論
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