全面預(yù)算管理企業(yè)

  培訓(xùn)講師:李明俊

講師背景:
個人簡介:北大光華MBA,注冊會計師,高級會計師。中國企業(yè)“財稅管理N模式”創(chuàng)始人,中國最杰出財稅訓(xùn)練專家之一。曾服務(wù)于中集集團、中國海外集團等上市公司,現(xiàn)擔任深圳市智慧源企業(yè)管理咨詢有限公司總經(jīng)理,多位福布斯中國富豪榜上榜企業(yè)家的私人財稅 詳細>>

李明俊
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全面預(yù)算管理企業(yè)詳細內(nèi)容

全面預(yù)算管理企業(yè)

1.如何認知全面預(yù)算管理?(0.5小時)

(1)預(yù)算是規(guī)劃 “ 防火” OR “ 救火” ?

(2)預(yù)算過程控制OR結(jié)果控制?

(3)預(yù)算是財務(wù)部的事,拍拍腦袋即可

(4)計劃趕不上變化,預(yù)算沒有實際價值

(5)預(yù)算就是對成本費用加以控制,是上面綁住我們手、腳的一條小繩

(6)預(yù)算就是討價還價,是與管理層、股東間對今年工作的一種約定

(7)預(yù)算是協(xié)助戰(zhàn)略實施的一種管理工具

案例分析:跨國公司預(yù)算管理中存在的12個常見問題分析

2.企業(yè)預(yù)算管理常用問題分析(1小時)

-預(yù)算文化與對預(yù)算的認識誤區(qū)討論

①"抓則死, 松則亂" ――制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系

②"上梁不正, 下梁歪" ――戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計劃的關(guān)系

③"唇齒不依" ――公司計劃和部門或項目計劃

④"越俎代庖" ――公司明白的人, 不干明白的事

⑤"門道不對" ――預(yù)算程序不順

-預(yù)算制訂中常見問題

①各部門目標往往定得過低

②各部門計劃往往缺乏協(xié)調(diào)性,易發(fā)生資源分配沖突

③預(yù)算責任不全面、系統(tǒng)且缺乏價值觀

④目預(yù)算管理流于形式,目標、責任難以落實,不相匹配

-預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見問題

①沒有相應(yīng)工具進行監(jiān)控和考察進度

②部門績效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對象

③過程控制不到位,與外部環(huán)境的相融性較差

④預(yù)算考評和薪酬上的誤區(qū),使預(yù)算的處境尷尬

案例分析:某國內(nèi)知名公司預(yù)算實踐中存在的問題分析

3.全面預(yù)算管理工作內(nèi)容(1小時)

①診斷分析現(xiàn)有問題

②進行全面預(yù)算總體方案設(shè)計

③認清阻力和可能面對的問題,堅決貫徹實施全面預(yù)算管理

案例分析:某上市公司如何**實施全面預(yù)算成功渡過財務(wù)危機

4.全面預(yù)算體系介紹(2小時)

①全面預(yù)算基本框架

②全面預(yù)算與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃的關(guān)系

③全面預(yù)算與績效評估、風險控制的關(guān)系

④全面預(yù)算績效考評體系、組織體系與目標體系

5.全面預(yù)算編制(5小時)

①全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法

②全面預(yù)算編制過程中人員參與的重要性

③預(yù)算編制中常見問題及改進思路

④從戰(zhàn)略到預(yù)算,將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為日常行為指南

⑤明確預(yù)算目標確定與分解

⑥預(yù)算確定:博弈的過程和結(jié)果!

⑦預(yù)算目標確定的主要問題

⑧應(yīng)考慮哪些相關(guān)因素?

⑨什么樣的目標優(yōu)?

⑩目標分解的基本原則

案例:某知名跨國公司預(yù)算編制示例

6.全面預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控與考評調(diào)整(4小時)

-全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問題的解答探討:

①何謂“好”?

②如何處理“大河”“小河”的關(guān)系?

③薪酬計劃應(yīng)否與預(yù)算考評對接?如何對接?

④事業(yè)部利潤發(fā)生重大偏差, 如何處理?

⑤預(yù)算超支如何處理?

⑥如何設(shè)計預(yù)算考評?

⑦案例分析綜合案例控制的本質(zhì)

⑧改善or牽制?

⑨緊控制or松控制?

⑩預(yù)算可否調(diào)整?

案例:跨國公司預(yù)算制定案例借鑒(JP.摩根、美國運通、忠誠基金、美林證券)

7.問題解答與交流(0.5小時)

 

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