稅企之間常見的涉稅爭議熱點問題處理與法律風險的規(guī)避

序言：“馬后炮”——

    稅務局與企業(yè)或個人的納稅爭議，有時哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能就是涉稅法律風險的“星星之火”——防患于未然，就在于“未雨綢繆”；涉稅風險的規(guī)避，就在于化解日常財稅工作中所遇見的和可能潛在的納稅爭議。

    現(xiàn)實中，關于化解納稅爭議的方法——或是理解，或是鉆研，或是請教，或是辯論，或是協(xié)商，或是寬容，或是聽證，或是復議等等。為了大限度地化解或降低涉稅的法律風險，我們將會或多或少地運用稅務策劃的技巧來應對稅務的稽查，除非迫于無奈，一般不會輕易走上法庭?！悇章蓭煹母姘?/p>

一、稅法運用常見納稅爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

（一）企業(yè)所得稅常見納稅爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

1、新準則“謹慎原則”運用的納稅爭議問題（案例）

2、“應計未計費用、應提未提折舊”等納稅爭議問題（案例）

3、“應付帳款”長期掛帳的納稅爭議問題（案例）

4、關聯(lián)交易所得稅反避稅調整問題（案例）

5、BVI國際避稅與反避稅調整問題（案例）

6、財政補貼收入的納稅爭議問題（案例）

7、減免稅（含即征即退）納稅爭議問題（案例）

8、固定資產(chǎn)新標準的納稅爭議問題（案例）

9、研發(fā)費用加計扣除的納稅爭議問題（案例）

10、房地產(chǎn)預繳所得稅的納稅爭議問題（案例）

11、房地產(chǎn)合作建房的納稅爭議問題（案例）

12、房地產(chǎn)“會所”視同銷售的納稅爭議問題（案例）

13、國產(chǎn)設備投資抵免稅的納稅爭議問題（案例）

14、清算所得彌補虧損的納稅爭議問題（案例）

15、彌補以前年度虧損的納稅爭議問題（案例）

16、集團公司收繳“管理費”的納稅爭議問題（案例）

17、“相關性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

18、“合理性原則”理解的納稅爭議問題（案例）

19、企業(yè)核定征收的年終匯繳的納稅爭議問題（案例）

20、廣告費稅前列支條件的納稅爭議問題（案例）

21、職工福利費的納稅爭議問題（案例）

22、工會經(jīng)費的納稅爭議問題（案例）

23、職工教育經(jīng)費的納稅爭議問題（案例）

24、各種滯罰（賠償金）支出的納稅爭議問題（案例）

25、財產(chǎn)損失稅前扣除的納稅爭議問題（案例）

26、違法經(jīng)營中被沒收的稅款退還的納稅爭議問題（案例）

27、會議中的伙食費與招待費納稅爭議問題（案例）

28、企業(yè)所得稅預繳與匯繳處罰的涉稅爭議問題（案例）

（二）個人所得稅常見爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

29、個稅起征點變化后的納稅爭議問題（案例）

30、補貼津貼和福利免稅的爭議問題（案例）

31、勞務報酬與工資薪金征稅的爭議問題（案例）

32、員工重獎和實物分紅的納稅爭議問題（案例）

33、個人福利化與公共福利化的納稅爭議問題（案例）

34、關于勞務扣除中介費的納稅爭議問題（案例）

35、個人捐贈與企業(yè)捐贈的納稅爭議問題（案例）

36、個人利息所得納稅爭議問題（案例）

37、年所得12萬自行申報收入計算口徑的爭議問題（案例）

38、員工節(jié)約獎、包干獎的納稅爭議爭議問題（案例）

（三）增值稅常見爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

39、納稅人身份認定納稅爭議問題（案例）

40、分部異地經(jīng)營總部網(wǎng)絡結算的納稅爭議問題（案例）

41、增值稅混合銷售與兼營的納稅爭議問題（案例）

42、銷售收入中價外費用的納稅爭議問題（案例）

43、逾期未收回包裝物押金納稅爭議問題（案例）

44、銷售舊貨與銷售廢舊物品納稅爭議的問題（案例）

45、一般納稅人發(fā)生偷稅行為行政處罰的爭議（案例）

46、接受虛開專用發(fā)票處罰的爭議問題（案例）

47、企業(yè)平銷返利與促銷費的納稅爭議（案例）

48、關于軟件銷售的混合銷售納稅爭議問題（案例）

49、企業(yè)倒閉存貨轉移的納稅爭議問題（案例）

50、企業(yè)有獎銷售方式的納稅爭議問題（案例）

51、企業(yè)折扣銷售的納稅爭議問題（案例）

（四）營業(yè)稅常見爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

52、物業(yè)管理公司代收費用的納稅爭議問題（案例）

53、資產(chǎn)轉讓與股權轉讓的納稅爭議問題（案例）

54、裝飾工程清包工適用范圍的納稅爭議問題（案例）

55、營業(yè)稅兼營核算的納稅爭議問題（案例）

56、企業(yè)內部承包經(jīng)營的納稅爭議問題（案例）

57、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)差額征稅的納稅爭議問題（案例）

58、“集資代建房”營業(yè)稅的納稅爭議問題（案例）

59、“合作建房”營業(yè)稅納稅爭議問題（案例）

60、建筑安裝業(yè)跨省工程納稅爭議的問題（案例）

61、“購房回租”營業(yè)稅的納稅爭議問題（案例）

62、境外勞務營業(yè)稅納稅爭議問題（案例）

（五）其他稅種常見納稅爭議問題（案例）與法律風險規(guī)避

63、土地增值稅清算中利息列支納稅爭議問題（案例）

64、土地增值稅核算項目納稅爭議問題（案例）

65、租用村民小組集體土地的土地使用稅爭議問題（案例）

66、土地增值稅扣除項目分攤依據(jù)納稅爭議的問題（案例）

67、房產(chǎn)稅納稅人的納稅爭議問題（案例）

68、房屋附屬設備和配套設施房產(chǎn)稅納稅爭議的問題（案例）

69、地下人防設施房產(chǎn)稅納稅爭議問題（案例）

70、印花稅計稅依據(jù)納稅爭議的問題（案例）

二、稅務稽查執(zhí)法程序常見違法問題（案例）與法律風險規(guī)避

71、稅務稽查程序步驟違法問題（案例）

72、調取賬簿資料運用不當違法的問題（案例）

73、稅務稽查超范圍檢查的程序違法問題（案例）

74、稅務稽查告知有誤的程序違法問題（案例）

75、企業(yè)承包納稅主體爭議的問題（案例）

76、稅務稽查的檢查權利違法問題（案例）

77、企業(yè)納稅自查補稅的處罰爭議問題（案例）

78、復議和訴訟的稅務風險問題分析

79、偷稅與偷稅罪爭議問題（案例）

80、虛構材料入庫與偷稅爭議問題（案例）

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