主題一  預(yù)算價值與預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)     2小時45分  

目標(biāo)：充分認(rèn)同預(yù)算對于經(jīng)營和改善業(yè)績的重要價值，理解企業(yè)運營中成本費用的分類與結(jié)構(gòu)及其對盈利結(jié)果的影響，從而明確各部門的預(yù)算管理目標(biāo)和責(zé)任。

1. 預(yù)算管理的重要財務(wù)基礎(chǔ)

² 如何區(qū)分支出、費用與產(chǎn)品成本？

² 企業(yè)運營成本結(jié)構(gòu)分析及部門管理責(zé)任

² 成本性態(tài)與預(yù)測

² 合理預(yù)測影響企業(yè)利潤的三大要素：價格、成本、銷售量

2. 預(yù)算的概念與價值

3. 預(yù)算算管理的現(xiàn)狀與存在的典型問題

4. 推行全面預(yù)算管理的三大管理基礎(chǔ)

² 戰(zhàn)略規(guī)劃先行

² 預(yù)算手冊完善

² 績效考核配套

主題二  預(yù)算編制的流程與主要方法     3小時 

目的：在合理劃分責(zé)任中心的基礎(chǔ)上設(shè)定預(yù)算目標(biāo)與編制流程，明確過程中的部門參與及如何提高預(yù)算編制的數(shù)據(jù)質(zhì)量。同時，了解預(yù)算編制的不同方法與選擇。

1. 預(yù)算責(zé)任中心的劃分與目標(biāo)制定

² 四類常見的責(zé)任中心

² 如何確定預(yù)算目標(biāo) – SMART原則

2. 預(yù)算編制的流程與關(guān)鍵控制

² 財務(wù)匯總初審：審什么？

² 預(yù)算質(zhì)詢調(diào)整 ：質(zhì)詢什么？

3. 預(yù)算編制的常用方法與選擇

² 固定預(yù)算與彈性預(yù)算

² 增量預(yù)算與零基預(yù)算

² 定期預(yù)算與滾動預(yù)算

主題三  企業(yè)主要預(yù)算的編制要點與演練    3小時

目的：理解全面預(yù)算體系與邏輯關(guān)系，把握主要預(yù)算編制思路與要點，提高預(yù)算編制能力和技巧。

1. 戰(zhàn)略規(guī)劃與部門經(jīng)營計劃

2. 預(yù)算體系的構(gòu)成

² 預(yù)算的種類

² 各預(yù)算目標(biāo)與相互間的關(guān)聯(lián)

² 主要預(yù)算編制邏輯與流程

3. 3.   主要預(yù)算編制要點

² 銷售預(yù)測 (Sales forecast) 中的關(guān)鍵因素

² 生產(chǎn)計劃制訂與調(diào)整對生產(chǎn)預(yù)算的影響

² 資本預(yù)算與項目投資回報分析 (ROI )

² 費用預(yù)算的編制方法選擇要點

主題四  預(yù)算執(zhí)行分析與跟蹤控制     2小時30分 

目的：掌握預(yù)算跟蹤的重要工具和控制方法，明確不同管理部門各自的角色與責(zé)任，從而推動預(yù)算目標(biāo)得以真實落實。

1. 預(yù)算跟蹤的原則與“4W”模型

2. 預(yù)算執(zhí)行中的部門反饋與角色

3. 如何分析預(yù)算及評價部門業(yè)績？

² 差異的概念與分類

² 銷售預(yù)算差異分析及營銷效率控制

² 成本預(yù)算差異分析及生產(chǎn)效率控制

4. 預(yù)算的跟蹤與控制策略

² 基于預(yù)算內(nèi)與預(yù)算外費用項目的控制流程

² 如何“鎖定”重點監(jiān)控的部門費用？

案例分析：誰應(yīng)對產(chǎn)品成本超支負(fù)責(zé)？

管理游戲：如何讓實現(xiàn)訂單預(yù)算利潤？

講師課程總結(jié)與學(xué)員分享   15分鐘

《預(yù)算管理與財務(wù)知識一點通》舉牌競賽     15分鐘