企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略 內(nèi)訓(xùn)

  培訓(xùn)講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授，博士生導(dǎo)師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學(xué)會常務(wù)理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準(zhǔn)則委員會咨詢專家★中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會專家★清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>

俞勤
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企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略 內(nèi)訓(xùn)詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略 內(nèi)訓(xùn)


（一）公司財務(wù)戰(zhàn)略要點

1.財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)---在保證實現(xiàn)總體經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的前提下，實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)。

（1）    實現(xiàn)所需資金總量和動態(tài)需求平衡。

（2）    實現(xiàn)資金成本較低。

（3）資金結(jié)構(gòu)合理。

（4）資金使用效果好。

說明：

（1）集團業(yè)務(wù)戰(zhàn)略不明晰，使得財務(wù)戰(zhàn)略概念模糊。

（2）財務(wù)戰(zhàn)略隨企業(yè)集團發(fā)展周期的不同，其側(cè)重點也不盡相同。

2.投資戰(zhàn)略——資金物化為資產(chǎn)。

投資戰(zhàn)略是一項**對資金籌措與運用的安排，以協(xié)調(diào)或平衡企業(yè)戰(zhàn)略體系中的各項戰(zhàn)略活動的職能戰(zhàn)略。

（1）流動資產(chǎn)投資策略（目標(biāo)：節(jié)約流動資金使用和占用）

關(guān)鍵看流動資產(chǎn)能否在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)揮作用。

存貨：多——資金占用——效益差；

少——經(jīng)營連續(xù)性差。

（2）固定資產(chǎn)投資策略

市場導(dǎo)向投資策略：要變，不能老變，投資時機。

低標(biāo)準(zhǔn)收益率策略：社會折現(xiàn)率、行業(yè)基準(zhǔn)收益率應(yīng)當(dāng)高于資金成本。

四個案例。

3.籌資戰(zhàn)略。

 根據(jù)企業(yè)經(jīng)營實際需要，針對現(xiàn)有籌資渠道，統(tǒng)籌考慮籌資

數(shù)額、期限、利率、風(fēng)險等方面，來選擇資金成本低的方

案，即優(yōu)方案。

 籌資結(jié)構(gòu)分析：企業(yè)自由資金與貸款構(gòu)成的比例對企業(yè)自由資金收益率和企業(yè)風(fēng)險大小的影響。

 籌資方法選擇：(前提條件：有效、完善資金市場)

 比較籌資代價（籌資資金成本、投資人附加條件、時間代價）

 比較籌資機會（時機選擇、風(fēng)險比較）

 比較比較籌資代價與收益。

三個案例。

案例（一）：現(xiàn)代優(yōu)秀企業(yè)的財務(wù)管理體系介紹。

（二）公司理財行為戰(zhàn)略

1.追求具有長期效應(yīng)的企業(yè)價值大化目標(biāo)。

2.資本成本是決定一切財務(wù)決策優(yōu)劣的基本因素。

3.風(fēng)險與收益是基本的理財觀念；提高風(fēng)險的防范能力。

4.樹立新的公司價值觀，把握價值動因。

企業(yè)價值是由投資決策決定的，其他決策如融資決策等都是次生的、處于從屬地位的財務(wù)決策。

5.從可持續(xù)發(fā)展角度講，內(nèi)部融資的意義要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于外部融資。

6.有明確的股利政策，并盡量保持股利的穩(wěn)定性。

7.不重視財務(wù)預(yù)算的企業(yè)是沒有未來的企業(yè)，管理人員的觀念與預(yù)期應(yīng)全面地反映在財務(wù)預(yù)算中。

8.高理財目標(biāo)。

9.注重戰(zhàn)略管理。

10.強調(diào)現(xiàn)金流量在公司戰(zhàn)略管理中的重要地位—現(xiàn)金流量至高無上。

11.**資本運作達(dá)成資源的優(yōu)化配置。

12.財務(wù)目標(biāo)多元化。

銷售收入：企業(yè)的利益。

銷售成本：供應(yīng)商、員工的利益。

管理費用：管理人員的利益。

銷售費用：客戶（消費者）的利益。

財務(wù)費用： 債權(quán)人的利益。

稅金： 政府的利益。

凈利 潤： 所有者（股東）的利益。

信息披露： 一切利益相關(guān)者的關(guān)系。

13.強調(diào)預(yù)算控制。

14.財務(wù)相對獨立觀。

15.跳出傳統(tǒng)會計的局限性。

16.建立適應(yīng)戰(zhàn)略管理需要的財務(wù)支持系統(tǒng)。

五個案例。

（三）財務(wù)戰(zhàn)略中的重要問題

1. ROE的分解——辨認(rèn)盈利能力的驅(qū)動因素。

案例（二）：2002年中國5家上市公司ROE指標(biāo)分解。

2.價值創(chuàng)造的驅(qū)動因素。

案例（三）：某集團公司似乎在創(chuàng)造價值。

（1）傳統(tǒng)的企業(yè)業(yè)績衡量方法并不完善。

（2）該集團公司的投資資本回報較低。

（3）該集團公司實際上在破壞價值。

3.財務(wù)管理決定企業(yè)興衰。

  三個概念

財務(wù)生存（以收抵支）

財務(wù)經(jīng)營（以錢生錢）

財三個核心

財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心

財務(wù)管理制度是企業(yè)制度的核心

理財能力是老板企業(yè)管理能力的核心

案例（四）Dell計算機公司的財務(wù)管理。

 

 

 

 

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