風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 李懷暉

  培訓(xùn)講師：李懷暉

講師背景：
李懷暉老師企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)咨詢專家，資深企業(yè)財(cái)務(wù)管理顧問畢業(yè)于北方工業(yè)大學(xué)財(cái)會(huì)專業(yè)，現(xiàn)任某理工大學(xué)管理學(xué)院副教授，擁有豐富的理論知識(shí)和十年的企業(yè)財(cái)務(wù)管理輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)。李老師一直致力于現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理研究，擅長(zhǎng)從戰(zhàn)略角度為企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃與咨詢。 詳細(xì)>>

李懷暉
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風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 李懷暉詳細(xì)內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 李懷暉

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制 

1、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理

管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法的轉(zhuǎn)變-從以往操作角度過渡到董事會(huì)關(guān)注

2、投資者的要求

案例：李嘉誠賣出亞洲，買進(jìn)歐洲

3、企業(yè)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系

目標(biāo)—可量化，可衡量，可以達(dá)到的業(yè)務(wù)目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)—可能影響業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件

內(nèi)部控制—**管理程序或活動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)列出的9大風(fēng)險(xiǎn)因素

4、公司監(jiān)管與內(nèi)部控制的關(guān)系


二、內(nèi)部控制

（一）內(nèi)部控制的職責(zé)

（二）COSO控制結(jié)構(gòu)框架









（三）控制環(huán)境

1、組織架構(gòu)

2、發(fā)展戰(zhàn)略

3、人力資源 

4、社會(huì)責(zé)任 

5、企業(yè)文化 

（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、目標(biāo)設(shè)定

2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

3、風(fēng)險(xiǎn)分析

4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施與案例分析

（五）控制行動(dòng)

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

5、預(yù)算控制

6、運(yùn)營分析控制

7、績(jī)效考評(píng)控制

8、合同控制

（六）信息與溝通

1、建立內(nèi)部報(bào)告和指標(biāo)體系

2、搜集整理內(nèi)外部信息

3、編制及審核內(nèi)部報(bào)告

4、內(nèi)部報(bào)告?zhèn)鬟f

5、內(nèi)部報(bào)告使用、保管和評(píng)估

（七）監(jiān)控

內(nèi)部監(jiān)督的機(jī)構(gòu)及職責(zé)、程序、方法

（八）業(yè)務(wù)活動(dòng)控制

1、資金活動(dòng)控制

2、采購業(yè)務(wù)控制

3、資產(chǎn)管理控制

4、銷售業(yè)務(wù)控制

5、研究與開發(fā)控制

6、工程項(xiàng)目控制

7、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制

8、業(yè)務(wù)外包控制

9、財(cái)務(wù)報(bào)告控制


三、內(nèi)部控制的發(fā)展進(jìn)程


四、改進(jìn)并建立有效內(nèi)部控制的步驟


五、內(nèi)部審計(jì)在公司監(jiān)管中的作用


 

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企業(yè)主管管理才能訓(xùn)練（MTP）主講：李懷暉老師第一章管理的基礎(chǔ)第1節(jié)管理的基本概念1、管理的定義2、管理者的職責(zé)3、管理者的基本態(tài)度第2節(jié)組織運(yùn)作的原則1、組織的定義2、職責(zé)的確定3、職務(wù)意識(shí)的形成4、職務(wù)認(rèn)知的整合5、自主與創(chuàng)造力的發(fā)揮第3節(jié)管理與基準(zhǔn)1、管理與基準(zhǔn)2、基準(zhǔn)的制定3、基準(zhǔn)的表達(dá)方法（實(shí)習(xí)）第二章業(yè)務(wù)的改革與改善第4節(jié)問題意識(shí)與創(chuàng)造力1、問題

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預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)戰(zhàn)略落實(shí)工具--全面預(yù)算體系和考核程序一、預(yù)算在財(cái)務(wù)控制中的地位計(jì)劃和控制預(yù)算的作用二、預(yù)算制定主體三、總預(yù)算流程怎樣編制預(yù)算預(yù)算編制的流程和邏輯預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備四、全面預(yù)算管理經(jīng)濟(jì)波動(dòng)對(duì)預(yù)算目標(biāo)的影響收入預(yù)測(cè)方法及銷售費(fèi)用預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算的編制采購預(yù)算的編制管理預(yù)算的編制資金預(yù)算的編制五、預(yù)算執(zhí)行和跟蹤預(yù)算的跟蹤預(yù)算總結(jié)會(huì)議對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分

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《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》主講：李懷暉老師思路：圍繞報(bào)表會(huì)計(jì)是怎么一回事？報(bào)表怎么產(chǎn)生？怎樣分析報(bào)表？報(bào)表揭示了經(jīng)營活動(dòng)的什么重要信息？圍繞報(bào)表，企業(yè)怎樣強(qiáng)化管理？一、財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與分析財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成財(cái)務(wù)三張表的解讀資產(chǎn)負(fù)債表、損益表的閱讀和分析資金流量和資金流量表的閱讀和分析會(huì)計(jì)報(bào)表之間的關(guān)系財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)信息來源從管理的角度解讀利潤(rùn)表利潤(rùn)是如何形成的稅收

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清華大學(xué)卓越生產(chǎn)運(yùn)營總監(jiān)高級(jí)研修班
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