房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營改增”政策解讀與企業(yè)應對

  培訓講師：陳光

講師背景：
陳光優(yōu)秀的實戰(zhàn)專家之一：教育經(jīng)歷1992年畢業(yè)于中央財經(jīng)大學稅務學院注冊稅務師北京郵電大學項目管理專業(yè)、中國人民大學社會學在職研究生職業(yè)經(jīng)歷：黑龍江省國稅局從事稅收專管工作及納稅檢查教學近十年國際知名投資機構(gòu)從事投資融資、財務分析達五年曾在 詳細>>

陳光
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房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營改增”政策解讀與企業(yè)應對詳細內(nèi)容

房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)“營改增”政策解讀與企業(yè)應對

第1講 增值稅的前世今生與述評

1. 中國大陸增值稅的改革歷程（1994---2016）

2. 什么是營業(yè)稅？營業(yè)稅與增值稅的區(qū)別？

3. 營業(yè)稅與增值稅對企業(yè)有什么影響？

第2講 揭開房地產(chǎn)增值稅神秘面紗

1. 增值稅納稅人：一般納稅人與小規(guī)模納稅人？如何界定，又有何區(qū)別？

2. 增值稅的類型

3. 增值稅稅率：“營改增”核心內(nèi)容

4. 什么是增值稅進項稅，如何確認，什么時候確認？什么時候進項稅要轉(zhuǎn)出，如何避免進項稅額被轉(zhuǎn)出？…..

5. 什么是增值稅銷項稅，如何計算？銷售額如何確定？什么是價外費用，又該如何處理？什么是視同銷售，視同銷售又該如何處理？什么銷售返利，又該如何處理？…..

6. 增值稅如何計算的？稅負又是如何測算的？

7. 房地產(chǎn)開征增值稅后如何與土地增值稅相協(xié)調(diào)？地價款能否進行抵扣序列？

8. 房地產(chǎn)業(yè)有沒有增值稅稅收優(yōu)惠呢？

9. 增值稅的征收管理：納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、納稅地點.

第3講 增值稅專用發(fā)票

1. 增值稅專用發(fā)票構(gòu)成

2. 增值稅專用發(fā)票限額管理

3. 增值稅專用發(fā)票的初始發(fā)行

4. 增值稅專用發(fā)票開具范圍與開具要求

5. 增值稅專用發(fā)票作廢如何處理？增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票如何開具？

6. 什么是增值稅專用發(fā)票認證？認證期限？

7. 丟失、毀損、逾期的增值稅專用發(fā)票該如何處理？

8. 增值稅專用發(fā)票犯罪類型？及其法律責任？

9. 什么是增值稅一般納稅人輔導期？如何避免增值稅一般納稅人輔導期不能正常抵扣增值稅進項稅額？

10. 稅務機關(guān)代開增值專用發(fā)票？

第4講 增值稅的核算

1. 增值稅會計科目的設置

2. 增值稅一般納稅人的會計處理

3. 增值稅小規(guī)模納稅人的會計處理

4. 增值稅特殊業(yè)務的會計處理

第5講房地產(chǎn)業(yè)“營改增”的企業(yè)應對

1. 總體策略：成立專案小組梳理現(xiàn)在的業(yè)務流，事先測算現(xiàn)有的流轉(zhuǎn)稅稅負，如果在現(xiàn)行業(yè)務流與商業(yè)經(jīng)營模式不變的情況下實行“營改增”其實際稅負是多少？“營改增”后策略：合理合法地減少銷項稅額且合理合法的擴大進項稅額

2. 從納稅人身份入手:一般納稅人好還是小規(guī)模納稅人好？這兩者之間有何區(qū)別，法律上如何界定，實踐中如何操作？

3. 從增值稅計稅依據(jù)入手：什么是增值稅銷項稅額與進項稅額？

4. 從增值稅銷項稅額入手：銷售額如何確定？什么是價外費用？

5. 從增值稅進項稅額入手：哪些項目可以進行進項稅抵扣？哪些是增值稅進項稅額合法票據(jù)？什么情況下需要進行進項稅轉(zhuǎn)出？如果不轉(zhuǎn)出進項要承擔哪些法律責任？

6. 從增值稅專用發(fā)票入手：高限額是什么？如何申請？增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票有何區(qū)別？增值稅專用如何領(lǐng)取、如何開具、如何保存、開錯了如何處理、丟失了如何處理、逾期又如何處理？等等。違反增值稅專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定有哪些處罰措施與法律規(guī)定？

7. 從增值稅稅收優(yōu)惠入手：什么是增值稅起征點？如何利用電商規(guī)避增值稅稅負？哪些行業(yè)與具體經(jīng)營方式有增值稅稅收優(yōu)惠？如何利用好增值稅稅收優(yōu)惠？

8. 從增值稅稅收征管入手：納稅地點、納稅義務發(fā)生時間、納稅期限等等，如何在充分了解增值稅稅收征管的基礎上為我所用？

9. 從改變地產(chǎn)商業(yè)模式入手：拿地階段、招投標階段、規(guī)劃設計階段、建筑安裝階段、銷售階段等等這些具體經(jīng)營地產(chǎn)階段如何進行有效的納稅籌劃？


 

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