之智能化財務管理下全面預算管理2020年課程大綱xin版

 智能化財務管理下的全面預算編制與控制調(diào)整
 課程大綱



2020年年度經(jīng)營計劃編制與全面預算控調(diào)
【課程背景】
2020年1月下旬武漢突發(fā)新冠肺炎疫情,就在肺炎疫情還未結(jié)束之時，企業(yè)如何做好
今年全面預算管理的指標調(diào)整，以及如何做好績效的重新界定?全面預算作為一種全方位
、全過程、全員參與編制與實施的預算管理模式，憑借其計劃、協(xié)調(diào)、控制、激勵、評
價等綜合管理功能，整合和優(yōu)化配置企業(yè)資源，提升企業(yè)運行效率，成為促進實現(xiàn)企業(yè)
發(fā)展戰(zhàn)略的重要抓手。
有別于以往的年度預算不同，2020年的預算將更別注重什么？智能化工具在全面普
及與應用，全面預算管理如何運用好這些工具？全面預算不等同于財務預算，如何做好
業(yè)財融合，各部門在全面預算管理中發(fā)揮什么樣的作用？全面預算執(zhí)行過程中的重點疑
難問題如何有效解決？如何定崗定責，合同授權(quán)流程，怎么有機管控效果才能最佳？
本課程通過創(chuàng)新與融合，對全面預算管理理念和方法的介紹，以及大量的操作模板
演示與案例分析，為學員展現(xiàn)一個系統(tǒng)、科學的全面預算管理體系，幫助學員了解全面
預算管理的實施流程，預算的合理編制及其實施，發(fā)掘在預算管理中可能會出現(xiàn)的陷阱
和紕漏，并學習成功的解決方案，讓學員們能夠真正拿好全面預算管理與控制這根“指揮
棒”，指引企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展道路上穩(wěn)步前進。
【課程收益】
把握全面預算管理的變革理念和特點
　　掌握預算目標的制定，編制流程、編制內(nèi)容與實施步驟
　　學會運用全面預算管理智能化工具，加強企業(yè)內(nèi)部控制
　　學習優(yōu)秀企業(yè)全面預算管理與控制的案例和先進經(jīng)驗
　　明確預算的反饋、分析與評估對業(yè)績考核及改進管理的作用
【課程亮點】
預算編制與智能化管理、稅務征收社保、個稅改革相結(jié)合
財務與各部門全程參與預算編制與控制的最新方法應用
課程對象：
　　企業(yè)總經(jīng)理、分管財務副總、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理
　　企業(yè)經(jīng)營管理層、中層管理人員
　　企業(yè)部門經(jīng)理(研發(fā)、生產(chǎn)、銷售等部門)
　　企業(yè)項目經(jīng)理、分公司負責人
　　企業(yè)負責預算編制、控制的相關(guān)人員
　　企業(yè)財務人員


【精彩內(nèi)容摘要】
1. 上午9：00——12：00
  1. 誰來組織做預算
1. 什么樣的企業(yè)需要全面預算管理？哪些企業(yè)不適合做預算？
2. 全面預算管理由誰來領導？
3. 全面預算管理由誰來組織實施
4. 基于什么樣的企業(yè)戰(zhàn)略來實施預算?
1. 企業(yè)競爭環(huán)境分析：疫情后供給側(cè)調(diào)整全面分析
案例分析：如何打造互聯(lián)網(wǎng)+智能化+直播帶貨核心競爭力分析
2. 企業(yè)收入結(jié)構(gòu)分析：微利下的利潤控制分析
案例分析：傳統(tǒng)行業(yè)如何轉(zhuǎn)型？
 3、企業(yè)稅負分析：稅務統(tǒng)一征收社保與個稅全面匯算清繳的全面應對
 4、公司戰(zhàn)略與全面預算管理的關(guān)系解析
  2. 如何布置預算編制工作
1. 不同行業(yè)和企業(yè)需要編制什么樣的預算？
2. 三級遞進全面預算管理目標如何確定？定量與定性指標如何分配？
3. 全面預算的推行的難點與困難是什么？
4. 財務在全面預算管理中的地位與作用是什么？
5. 預算有哪些成熟的方法與工具可以使用？
1. 預算編制基礎數(shù)據(jù)如何采集？財務標準與作業(yè)標準是什么？
預算部門需要掌握的計算工具與模板：
Excel表預算編制綜合運用
管理會計三表合1基于業(yè)務的預算表格設計與實用化處理。
第三方預算編制與預算控制智能化工具運用技巧。
第三方稅負測算、發(fā)票真?zhèn)尾樵傾PP使用方法。
2. 預算編制前的預算控制，定量指標如何強制執(zhí)行？
3.
預算外支出不超過5%的管控方法：授權(quán)管理與預算管控，追加預算的控制
方法及績效管理
4. 基于業(yè)務語言的預算表格設計
5. 常見EXCEL預算表格編制方法（100多個預算表格模型精簡推薦）
  彈性預算、固定預算、滾動預算與增量、基期、零基預算的區(qū)別
6. 需要編制哪些預算：用什么樣的方法編制預算準確率更高？
  案例分析：1、為什么這家衛(wèi)浴企業(yè)預算總是不準確？
  案例分析：2、為什么編制預算需要與稅務規(guī)劃聯(lián)系在一起？如何提前測算好明年
  的企業(yè)兩稅的平均稅負率？
  第一天：下午13：30——16：30
7. 不同行業(yè)銷售預算、生產(chǎn)加工預算、采購預算、人工預算的編制
1. 銷售預算編制：
銷售計劃年度計劃與指標分解
應收賬款計劃的編制與管控措施
現(xiàn)金流經(jīng)營計劃
固定費用與變動費用的編制標準、計算模板
2.
成本與利潤預算的編制：銷售、生產(chǎn)與采購、人工成本編制依據(jù)，單個事
業(yè)部、產(chǎn)品的盈虧平衡點、保證利潤點與敏感點測算
3. 資本預算的編制要考慮的綜合因素
案例分析：3、期間費用預算編制注意的重大稅收風險提示：費用占比
對稅務稽查的影響。
4. 房地產(chǎn)建筑施工行業(yè)預算編制實操。（第二天上午）
5. 銷售型企業(yè)預算編制與偏差控制（第二天下午）
8. 各級責任中心劃分與分預算的編制
  案例分析：4、某個集團型企業(yè)不同預算編制比較
9. 資本預算、財務預算的編制
 第二天：上午09：00——12：00
  10. 如何做好預算的有效分析
1.
預算分析的模板工具：投入產(chǎn)出模型、成本效益分析模型、標桿比照模型


2. 預算分析的實效工具：
案例分析：財務如何制作“三表合一”的預算分析報告
預算執(zhí)行的過程控制工具：
成本控制的8大實用方法
  11. 財務專題：如何輔導業(yè)務部門編制預算
  12. 預算控制：常見的預算失控問題討論
 預算55。45。10法則如何運用？
 如何防止年底突擊花錢？如何防止業(yè)務虛報？
 如何做好預算偏差分析：預算執(zhí)行完成率、偏差率、準確率有效分析
  13. 預算控制實務：合同控制、流程控制、授權(quán)控制
  14. 合同管理控制：
為什么需要財務全程參與合同控制？
 合同8大要素控制關(guān)鍵：稅收風險、法律風險、支付風險、或有債務風險
  15. 流程與授權(quán)控制預算：
1. 企業(yè)預算流程設計：效率與效益的平衡
2. 授權(quán)控制的關(guān)鍵在哪里？
3. 預算控制中的關(guān)鍵控制：
如何防范預算的“四同”現(xiàn)象：同舟共濟同床異夢。。。。。
  16. 如何做好預算偏差、預警與整改
  案例互動：為什么我的預算總是出這么大的偏差？如何調(diào)整？
  17. 流程控制管理：如何實現(xiàn)流程的效益與效率的平衡？
第二天下午：13：30——16：30
  3. 如何考核全面預算
1. 如何確定預算考核內(nèi)容
2. 多長時間考核一次預算
3. 考核前需要做哪些準備
4. 如何建立預算考核評價體系
5. 如何運用預算考核結(jié)果
  4. 如何解決預算中的難點？
  1. 為什么預算執(zhí)行力比較差？
  2. 預算不確定性如何著手解決？
  3. 財務為什么不愿意“背黑鍋？”
  4. 為什么績效考核效果與初衷差別太大？
  5. 如何防止預算中的老實人吃虧？
  6. 如何控制預算超支及偏差率太高？

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