俗話說，“借錢難，用錢更難”。企業(yè)要用好錢就要“把錢花在點子上”。這就要求現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營者在運用資金時，隨時注意根據(jù)各種資金的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)和營運的需要，合理分配，使之能周轉(zhuǎn)如流，避免風(fēng)險，達到盈利的目的。資金運用是事關(guān)企業(yè)存亡的十分重要的問題。
　　首先，在資金運用上，凡屬資本性的開支，必須獲得穩(wěn)定可靠的資金來源。這是因為資本性的占用，如固定資產(chǎn)的投資，屬于長期占用，應(yīng)選擇成本費用最低的資金來源，應(yīng)以內(nèi)部自有資金為主。因此，投資之始，籌足穩(wěn)定可靠的自有資金，是運用好資金的重要條件。即使在自有資金不足、需要依賴借入資金的情況下，在使用之時，也要注意資金成本、歸還來源以及歸還期限的搭配，充分估計風(fēng)險的可能性，采取避免風(fēng)險的預(yù)防措施等。這是掌握資金運用的要領(lǐng)。

　　其次，在企業(yè)營運過程中，要注意固定資產(chǎn)與長期債務(wù)保持合理的比率。固定資產(chǎn)使用期限長、價值補償分散、周轉(zhuǎn)慢，其變現(xiàn)(即轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金)的能力差。因此，企業(yè)在獲得長期債來源時要充分考慮抵償債務(wù)的能力。一般說，要使自己的固定資產(chǎn)規(guī)模高于長期債務(wù)規(guī)模，即長期負債的比率不宜高于固定資產(chǎn)的價值；其結(jié)構(gòu)比率應(yīng)視企業(yè)投資結(jié)構(gòu)而定。最后，流動資產(chǎn)與流動負債，要保持適當(dāng)比率。流動資產(chǎn)的運用，就其性質(zhì)而言具有周轉(zhuǎn)快、變現(xiàn)力強、有自償能力(銷售后回籠)的性質(zhì)。但也不能忽視其有遭受市場風(fēng)險，違約風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險的可能，即遭受市場價格波動影響的銷售損失，企業(yè)的債務(wù)人不能按時履約歸還欠款，由于財務(wù)收支、分配安排上可能出現(xiàn)的時差、盈虧不平衡，致使企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)度失靈、遭致償還流動負債的困難等等。這就要求在運用流動負債的同時要考慮到它對流動資金的比率與配合。在一般情況下，也應(yīng)做到流動資產(chǎn)高于流動負債的比率，并應(yīng)隨經(jīng)營狀況隨時加以適當(dāng)調(diào)整。

　　總之，企業(yè)運用資金的結(jié)構(gòu)和比率，是通過企業(yè)健全的供、產(chǎn)、銷計劃和財力收支的綜合平衡，并隨時注意調(diào)節(jié)資金營運行為來實現(xiàn)的。

　　企業(yè)在籌集與運用資金問題上，還必須注意兩點：一是企業(yè)和它的組織經(jīng)營者必須熟悉和精通金融業(yè)務(wù)，隨時掌握金融市場的變化，充分運用金融市場來為企業(yè)獲得廣泛的資金融通服務(wù)；二是現(xiàn)代企業(yè)家必須樹立起商品經(jīng)濟的投資意識，實行投資決策的科學(xué)化和民主化，才能獲得事業(yè)的成功。

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