《貿(mào)易融資的風險識別與防控》—1天

課程名稱：《貿(mào)易融資的風險識別與防控》
——信貸審查審批實務培訓

主講： 陳建華老師 6課時
課程背景：
自2013年以來，中國經(jīng)濟步入新常態(tài)，經(jīng)濟增速持續(xù)放緩、行業(yè)和企業(yè)深度分化、經(jīng)
濟運行中的矛盾疊加風險凸顯；產(chǎn)能過剩持續(xù)蔓延且程度加重，企業(yè)效益持續(xù)下滑，逃
廢債行為抬頭。商業(yè)銀行信貸風險突出，不良貸款余額和不良率連續(xù)多個季度上升，信
貸資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力和銀行經(jīng)營效益下滑矛盾突出。
造成國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風險管理矛盾突出的主要原因：一是信貸隊伍中年輕人多、從
業(yè)年齡短，缺乏必要的信貸風險識別能力和防控經(jīng)驗；二是信貸業(yè)務骨干大部分未經(jīng)歷
過一個過完整的信貸周期，信貸風險的綜合防控經(jīng)驗不足；三是中小企業(yè)（尤其是輕資
產(chǎn)的貿(mào)易類企業(yè)）基于不同利益的訴求，提供給社會各個層面的財務報表都各不相同，
真實性難以確認，加上一些銀行缺乏對信貸從業(yè)人員的系統(tǒng)性培訓，一些客戶經(jīng)理對除
流動資金貸款業(yè)務外的信貸產(chǎn)品的風險特征不熟悉，對企業(yè)的財務因素的風險識別能力
不強，自然而然地又放棄對財務報表的有效利用，造成貸前調(diào)查失實，人為增加了信貸
風險。
課程目標：
本課程通過對貿(mào)易融資業(yè)務的介紹，幫助信貸調(diào)查人員正確理解貿(mào)易融資業(yè)務的特
征和風險風控要求，提高貿(mào)易融資業(yè)務的審查、審批水平，促進信貸業(yè)務的績效發(fā)展。

課程對象：
國有銀行、股份制銀行、農(nóng)（城）商行信貸業(yè)務的中、高級客戶經(jīng)理及部門負責人，
支行及網(wǎng)點信貸業(yè)務負責人。
授課方式：結(jié)構(gòu)性知識介紹和典型案例分析、研習。
課程大綱/要點：
第一部分 貿(mào)易融資的范疇及基本風險特征
1、貿(mào)易融資的基本概念
— “狹義”的進出口貿(mào)易及融資
銀行對應的產(chǎn)品——保理、信用證、福費庭、打包放款、出口押匯、進口押匯等
— “廣義”的國內(nèi)貿(mào)易與國際貿(mào)易
國內(nèi)貿(mào)易涉及的銀行產(chǎn)品——國內(nèi)保理、國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票、貼現(xiàn)、保函、
應收賬款質(zhì)押等
2、貿(mào)易融資業(yè)務的基本風險特征
— 主體（市場參與者）風險特征
— 市場風險特征
— 貿(mào)易融資的信貸業(yè)務風險特征


第二部分 貿(mào)易融資風險分析
1、行業(yè)風險分析
—
大宗商品市場受國內(nèi)外政治、經(jīng)濟等因素影響較大，因經(jīng)濟增速趨緩、需求疲軟
，貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營受到嚴重沖擊。
—
批發(fā)業(yè)連接著生產(chǎn)和消費，廣泛滲透于生產(chǎn)生活等各個領域，當前世界經(jīng)濟和國
際貿(mào)易增長放緩，國內(nèi)又面臨“三去一降一補”的新常態(tài)，國內(nèi)生產(chǎn)及國際貿(mào)易持
續(xù)呈現(xiàn)弱勢格局，同時貿(mào)易融資因虛假貿(mào)易、套取資金實施投融資引發(fā)的資金鏈
斷裂風險頻發(fā)，行業(yè)風險形勢更為嚴峻。
2、客戶風險分析
— 貿(mào)易企業(yè)的信用風險突出不容忽視（案例分析）
—
貿(mào)易企業(yè)具有“輕資產(chǎn)、高杠桿、低盈利、短周期”特征，抗經(jīng)營風險能力弱，財務風險
大（資產(chǎn)負債率與破產(chǎn)關系的案例分析）；
—
國內(nèi)貿(mào)易領域融資風險集中爆發(fā)。從銅、鋁、鐵礦石等金屬融資，到大豆等農(nóng)產(chǎn)品融資
，再到石油、煤炭等能源融資；從抗風險能力較弱的中小貿(mào)易企業(yè)，再到高杠桿運營、
以套取的銀行融資進行多元化投融資的大型貿(mào)易企業(yè)，風險程度和風險金額持續(xù)攀升，
償貸壓力大（電解銅、大豆等大宗商品出現(xiàn)融資異化傾向的案例分析。）。
3、貿(mào)易融資業(yè)務風險風險
—
國內(nèi)以套利套匯為目的的大宗商品貿(mào)易融資余額合計約1100億元以上，銀行信貸資金大
多脫離貿(mào)易本質(zhì)，面臨巨額違約風險。
— 應付賬款質(zhì)押存在的法律風險
— “暗保理”融資基礎交易不真實風險

第三部分 貿(mào)易融資業(yè)務的風險防控要求
1、客戶準入的防控要求

⑴、受理客戶申請的三個思考——借款人及用途？影響貸款安全的因素？識別、防控風險依
據(jù)和方法？
⑵、理念——重點考察申請人管理者的人品、誠信度、道德水準及授信動機，對銀行
信貸資產(chǎn)的安全具有決定性的意義（案例）
2、貿(mào)易融資企業(yè)行業(yè)及資質(zhì)的防控要求
⑴、盈利模式的分析
⑵、資金循環(huán)的風險
⑶、理念——永遠都了解我的客戶，是管理風險的最好辦法；永遠都懂得我的客戶，
是提高收益的最佳途徑。
3、貿(mào)易融資企業(yè)財務風險的防控要求
⑴、主要科目的風險要求
—
資產(chǎn)類科目調(diào)查與風險特征（結(jié)合案例剖析，重點分析貨幣資金、長期投資、固定資產(chǎn)
等科目與信貸的關系及防控重點）
—
負債、權(quán)益類科目調(diào)查與風險特征（結(jié)合案例剖析，重點分析短期借款、實收資本等科
目與信貸的關系及防控重點）
⑵、財務“三表”的勾稽關系及風險特征
—“三表”的勾稽關系只能起到驗證“三表”存在某種對應關系和關聯(lián)性，
但不能將有對應關系作為判斷“三表”真實性的唯一標準
—《資產(chǎn)負債表》案例分析
— 不同結(jié)構(gòu)《損益表》所表達的信息如何及如何粉飾報表？（案例分析）
—《現(xiàn)金流量表》是否健康的案例分析
4、貿(mào)易融資業(yè)務擔保風險的防控要求
⑴、保證擔保的法律規(guī)定及風險特征（董事會擔保決議無效、保證金等案例）
⑵、 抵押擔保的法律規(guī)定及風險特征（抵押登記失效、抵押物估值等案例）
⑶、質(zhì)押擔保的法律規(guī)定及風險特征（應收賬款質(zhì)押、動產(chǎn)質(zhì)押案例分析）


第四部分 貿(mào)易融資業(yè)務涉及產(chǎn)品的風險防控要求簡介
1、銀行承兌匯票特點及風險防控（案例分析）
2、貼現(xiàn)與流貸的異同分析
3、信用證及相關業(yè)務的特點及風險防控要求簡介
4、國內(nèi)保理業(yè)務的法律關系的分析（結(jié)合案例分析）


案例：集本人20年授信工作的經(jīng)驗積累和實戰(zhàn)案例分享
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注：本課為自編講義，集中授課、案例分析，并根據(jù)實際課時對講解內(nèi)容作彈性調(diào)整

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