新：2019年個(gè)稅大改與社保易稅后的應(yīng)對(duì)措施、人資籌劃及稽查應(yīng)對(duì)辦法

2019年個(gè)稅大改與社保易稅后的應(yīng)對(duì)措施、人資籌劃及稽查應(yīng)對(duì)辦法
【課程背景】
2018年8月31日全國(guó)人大常委會(huì)審議通過(guò)新個(gè)人所得稅法，10月20日《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》、《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（修訂草案征求意見(jiàn)稿）》正式公布，面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，從而使得一些具體的計(jì)算和征管規(guī)定逐步浮出水面。使個(gè)人應(yīng)稅收入在減除基本費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，再享有教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除，進(jìn)一步減輕群眾稅收負(fù)擔(dān)，增加居民實(shí)際收入、增強(qiáng)消費(fèi)能力。另外，國(guó)務(wù)院決定抓緊研究適當(dāng)降低社保費(fèi)率，確?？傮w上不增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，以激發(fā)市場(chǎng)活力，引導(dǎo)社會(huì)預(yù)期向好。
? 2018年 3月 21日，中央印發(fā)《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》，明確提出：將各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。2018年7月20號(hào)，國(guó)務(wù)院和中央辦公廳印發(fā)《國(guó)稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。這意味著，與實(shí)際收入相掛鉤的個(gè)人所得稅與社保繳費(fèi)將走向統(tǒng)一，困擾多年的企業(yè)欠繳社保的問(wèn)題也有望迎刃而解。通過(guò)稅務(wù)部門征收之后征繳的強(qiáng)制性會(huì)更強(qiáng)，能夠有效避免欠繳、逃繳等行為，從長(zhǎng)期來(lái)看，也能增加員工個(gè)人的領(lǐng)取待遇。這一重大變革，那些不給員工上社保、不全額上社保、虛假工資申報(bào)的企業(yè)要小心了！
納稅人原有的一些籌劃及避稅思路將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)！哪些籌劃方法還可以用？哪些已列入稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)管范圍？稅局如何監(jiān)管？企業(yè)實(shí)際使用這些方法的時(shí)候要如何做才能最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)？這些是我們本次課程想要為大家解決的實(shí)際問(wèn)題。
【課程亮點(diǎn)：創(chuàng)新、有效、實(shí)操】
本課程回顧過(guò)去、立足當(dāng)下、展望未來(lái)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范措施，在依法合規(guī)的前提下，采取兩大核心手段和四大關(guān)鍵策略，不但解決個(gè)稅和社保自身問(wèn)題，而且對(duì)個(gè)稅和社保進(jìn)行聯(lián)動(dòng)管理，針對(duì)企業(yè)組織形式、經(jīng)營(yíng)模式和用工方式等方面進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，打造降風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)、保效益的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和薪酬體系。
【課程內(nèi)容：全面、精細(xì)、完善】
【聽(tīng)課對(duì)象】財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、人力資源負(fù)責(zé)人、人力資源經(jīng)理、以及有意提升規(guī)劃的財(cái)務(wù)人員與人力專員等。
【課程時(shí)長(zhǎng)】1天
【課程大綱】
一、新個(gè)稅法最大變化——“綜合所得”
1、“綜合所得”的內(nèi)容
2、“綜合所得”稅率
3、“綜合所得”的征管
4、“綜合所得”應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
5、“綜合所得”下的稅負(fù)分析及其運(yùn)用對(duì)企業(yè)高管進(jìn)行節(jié)稅籌劃
5、新增的六項(xiàng)專項(xiàng)扣除（具體范圍及標(biāo)準(zhǔn)）
（1）子女教育（2）繼續(xù)教育（3）大病醫(yī)療（4）住房貸款利息
（5）住房租金（6）贍養(yǎng)老人支出
6、專項(xiàng)附加扣除信息義務(wù)如何“核實(shí)”？
二、新個(gè)稅法重大變化——“經(jīng)營(yíng)所得”
1、“經(jīng)營(yíng)所得”的定義
2、“經(jīng)營(yíng)所得”的稅率
3、“經(jīng)營(yíng)所得”的征管
4、“經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
5、企業(yè)如何用活“經(jīng)營(yíng)所得”稅負(fù)平衡點(diǎn)進(jìn)行“個(gè)稅”、“增值稅”、“企業(yè)所得稅”和“社?！钡染C合稅負(fù)節(jié)稅籌劃
三、取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形
四、職工薪酬個(gè)稅問(wèn)題實(shí)操解決方案
1. 企業(yè)用工方式選擇
（1）“勞動(dòng)合同”的稅負(fù)分析與運(yùn)用
（2）“勞務(wù)合同”的稅務(wù)管理與案例分析
（3）“經(jīng)濟(jì)合同”的稅負(fù)控制與案例分析
2. 職工的范疇與職工薪酬的組成
（1）“職工”包括的三類人員
（2）會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)“職工薪酬”范圍的界定
3. 福利性補(bǔ)貼的財(cái)稅處理
（1）企業(yè)的“通訊補(bǔ)貼”涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控與節(jié)稅運(yùn)用
（2）企業(yè)“交通補(bǔ)貼”（含私車公用）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃
（3）“住房補(bǔ)貼”的稅務(wù)分析與案例
（4）“取暖補(bǔ)貼”的稅務(wù)規(guī)定與企業(yè)合規(guī)運(yùn)用
4. 解除勞動(dòng)合同與競(jìng)業(yè)限制經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金
5. 企業(yè)集團(tuán)和國(guó)有企業(yè)特殊問(wèn)題
（1）異地工資和社保（含兩處工資）的風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)
（2）提前退休和內(nèi)部退養(yǎng)
（3）向離退休人員發(fā)放補(bǔ)貼
6. 企業(yè)雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員的涉稅管控與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)案例分析
7. 企業(yè)雇傭殘疾人員的財(cái)稅管理與節(jié)稅案例
8. 單位為員工購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的財(cái)稅處理與應(yīng)節(jié)稅籌劃
9.“研發(fā)費(fèi)用”里的“職工薪酬”
10. 企業(yè)改組改制中的個(gè)稅處理
11. 科技成果股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和職務(wù)成果轉(zhuǎn)化的個(gè)稅處理
12. 建筑安裝業(yè)的個(gè)人所得稅征管及運(yùn)用方法
13. 代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)的財(cái)稅處理與企業(yè)實(shí)際應(yīng)對(duì)指南
14. 個(gè)人公益性捐贈(zèng)的稅收優(yōu)惠及運(yùn)用
15. 個(gè)稅大改后的免稅項(xiàng)目在企業(yè)中的實(shí)際運(yùn)用與稅務(wù)籌劃攻略
16. 個(gè)稅大改后年終獎(jiǎng)和股權(quán)激勵(lì)等個(gè)稅優(yōu)惠將何去何從
五、納稅人同時(shí)從兩處以上取得工資、薪金所得，如何繳納個(gè)稅
六、新增加視同轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的規(guī)定
七、對(duì)個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)不得采取定期定額、事先核定應(yīng)稅所得率下的稅務(wù)籌劃
八、個(gè)稅反避稅條款要點(diǎn)解讀及風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)中針對(duì)“反避條款”的稅收籌劃解決之道
九、企業(yè)作為扣繳義務(wù)人有哪些事項(xiàng)？
十、為執(zhí)行新個(gè)稅法及其配套政策，企業(yè)與個(gè)人需要做哪些準(zhǔn)備？
十一、社保費(fèi)征管關(guān)鍵問(wèn)題解析
1、社保費(fèi)規(guī)定要點(diǎn)解讀
2、本省社保費(fèi)征管規(guī)定
3、員工的哪些收入將作為社保費(fèi)基數(shù)？
4、稅務(wù)局會(huì)如何開(kāi)展社保費(fèi)征管工作？
5、社保繳費(fèi)的比例是否會(huì)做重大調(diào)整？
6、社保繳費(fèi)的基數(shù)是否會(huì)做重大調(diào)整？
7、其他需要納稅人提前規(guī)劃的社保風(fēng)險(xiǎn)
8、企業(yè)高管的社保風(fēng)險(xiǎn)與成本控制之道
9、企業(yè)一般員工的社保成本控制與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)攻略
十二、《自然人稅收管理辦法》要點(diǎn)解讀
十三、“金三”個(gè)人所得稅扣繳系統(tǒng)重大升級(jí)

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