《業(yè)財(cái)融合》2天大綱

《業(yè)財(cái)融合趨勢(shì)下財(cái)務(wù)管理如何創(chuàng)造價(jià)值》

主講：王占軍

 【課程背景】

2  互聯(lián)網(wǎng)改變了“財(cái)會(huì)”的生態(tài)環(huán)境。盡管“業(yè)財(cái)融合”是一個(gè)被長(zhǎng)期忽視甚至遺忘的話題，但是，互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，重新開啟了“業(yè)財(cái)融合”這個(gè)“封塵已久”的話題。“任何偉大戰(zhàn)略的實(shí)施都離不開財(cái)務(wù)資源的支持，而任何戰(zhàn)略之所以偉大就在于最終能夠創(chuàng)造財(cái)務(wù)資源”。因此，光“業(yè)財(cái)融合”遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)必須“三位一體”。那么，基于互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，企業(yè)的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)如何融合呢？基于“業(yè)財(cái)融合”的管理情境，財(cái)會(huì)人員與財(cái)會(huì)職能如何轉(zhuǎn)型呢？

 【課程收益】

2  了解業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)的角色、定位和價(jià)值實(shí)現(xiàn)的路徑

2  知悉業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)人員及團(tuán)隊(duì)的建立、培養(yǎng)和運(yùn)作

2  排查公司風(fēng)險(xiǎn)防范和稅務(wù)管理與籌劃實(shí)務(wù)

2  梳理企業(yè)全面預(yù)算及成本管理的理論與實(shí)務(wù)

2  解析財(cái)務(wù)報(bào)表分析與企業(yè)績(jī)效提升的關(guān)聯(lián)

【課程對(duì)象】

2  企業(yè)老板、管理層、財(cái)務(wù)人員

一、    課程主旨：讓業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)融合在一起。

1.    讓懂經(jīng)營的管理人員也懂財(cái)務(wù)（站在財(cái)務(wù)管理的角度看經(jīng)營）；

2.    讓懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員也懂經(jīng)營（站在經(jīng)營管理的角度管財(cái)務(wù)）。

二、    課程特點(diǎn):

1.    學(xué)到財(cái)務(wù)管理的知識(shí)、了解財(cái)務(wù)管理的技能；

2.    傳授業(yè)財(cái)融合的經(jīng)驗(yàn)、掌握業(yè)財(cái)融合的方法；

3.    挖掘潛在的經(jīng)營價(jià)值、創(chuàng)造豐厚的經(jīng)營收益。

三、    課程大綱

第一部分：業(yè)財(cái)融合讓財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造價(jià)值

1.     企業(yè)面臨的普遍問題：懂財(cái)務(wù)的不懂經(jīng)營、懂經(jīng)營的不懂財(cái)務(wù)。

1)    現(xiàn)場(chǎng)討論：“九段財(cái)務(wù)”——您做到了幾段？

2)    影響您成為“高段位”財(cái)務(wù)人員的瓶頸是什么？

3)    “業(yè)財(cái)融合”——您是關(guān)注對(duì)錯(cuò)性？還是關(guān)注合理性？

2.     我們的資本市場(chǎng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“晴雨表”嗎？

1)    中國成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體之后，而資本市場(chǎng)卻更加低迷；

2)    案例1：從數(shù)據(jù)看國有企業(yè)的營運(yùn)水平；

3)    案例2：世界五百強(qiáng)前十名企業(yè)的運(yùn)行比較；

3.     財(cái)務(wù)管理的基本概念和含義。

1)    稻盛和夫?yàn)槟芎蝿?chuàng)造日航的奇跡？

2)    家庭生活就是經(jīng)典的“財(cái)務(wù)管理”；

3)    家庭生活中的投資、融資、現(xiàn)金流量管理、以及利潤(rùn)分配；

4)    財(cái)務(wù)管理的循環(huán)程序；

5)    運(yùn)用“PDCA”進(jìn)行財(cái)務(wù)管理；

6)    不同經(jīng)濟(jì)周期中的財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略。

4.     業(yè)財(cái)融合才能防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

1)    案例3：巨人集團(tuán)的沉浮揭示了業(yè)財(cái)融合的必要性；

2)    企業(yè)內(nèi)控體系中的財(cái)務(wù)管理要素。

5.     財(cái)務(wù)管理只有通過業(yè)務(wù)管理才能實(shí)現(xiàn)價(jià)值。

6.     財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)管理的區(qū)別。

第二部分：構(gòu)建業(yè)財(cái)融合的管理團(tuán)隊(duì)

1.     企業(yè)中的兩大管理體系——主營業(yè)務(wù)流程體系與組織結(jié)構(gòu)體系之間的關(guān)系。

1)    現(xiàn)場(chǎng)討論：管理是藝術(shù)還是科學(xué)？

2)    倡導(dǎo)“人、事分開”的管理文化——為什么要將“管人”和“管事”分開？

3)    變“職能管理”為“流程管理”。

2.     厘清主營業(yè)務(wù)流程體系是業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)。

1)    現(xiàn)場(chǎng)討論：為客戶和企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的是什么？

2)    流程體系的價(jià)值和作用；

3)    建立“端到端”的流程體系；

4)    誰來為流程體系保駕護(hù)航；

5)    流程管理的“三步曲”。

3.     優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)體系是業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵。

1)    案例4：分析部分國有企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)體系中存在的問題；

2)    管理者需要全新的角色定位；

3)    建立適應(yīng)新發(fā)展模式的《崗位職責(zé)說明書》 。

4.     現(xiàn)場(chǎng)討論：財(cái)務(wù)人員如何調(diào)整自己的角色定位。

第三部分：全面預(yù)算管理是業(yè)財(cái)融合的起點(diǎn)

1.     凡事預(yù)則立不預(yù)則廢。

1)    預(yù)算管理：告別“感性”、擁抱“理性”；

2)    案例5：到底是賠了？還是賺了？

3)    凡是既成事實(shí)的管理都是無效管理；

4)    案例6：到底是誰錯(cuò)了？

5)    預(yù)算的作用和原則；

6)    從經(jīng)驗(yàn)到數(shù)據(jù)、從感性到理性；

7)    預(yù)算管理讓企業(yè)管理從業(yè)余走向?qū)I(yè)。

2.     預(yù)算中的財(cái)務(wù)管理邏輯。

1)    從預(yù)算管理的起點(diǎn)到重點(diǎn)；

2)    預(yù)算的分類。

3.     如何制定預(yù)算的經(jīng)營目標(biāo)。

1)    預(yù)測(cè)是可能、預(yù)算是必須；

2)    為何要制定“三級(jí)遞進(jìn)”的經(jīng)營目標(biāo)？

3)    企業(yè)不同階段的預(yù)算管理重點(diǎn)是什么？

4)    企業(yè)永遠(yuǎn)只有“創(chuàng)業(yè)期”。

4.     常見的預(yù)算方式。

a)     基期預(yù)算的特點(diǎn)；

b)    零基預(yù)算的特點(diǎn)；

c)     滾動(dòng)預(yù)算的特點(diǎn)；

d)    彈性預(yù)算的特點(diǎn)。

5.     預(yù)算的優(yōu)化和調(diào)整。

6.     現(xiàn)場(chǎng)演練：結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況編制一個(gè)預(yù)算大綱。

第四部分：資產(chǎn)管理是業(yè)財(cái)融合的重要內(nèi)容

1.     資產(chǎn)中“易于癌變”的項(xiàng)目。

1)    “資產(chǎn)”質(zhì)量是企業(yè)實(shí)現(xiàn)收益的基礎(chǔ)；

2)    案例7：“四川長(zhǎng)虹”沉浮的背后是不良資產(chǎn)的增加——假如您投資了四川長(zhǎng)虹；

3)    現(xiàn)場(chǎng)討論：結(jié)合企業(yè)的實(shí)際談一談您從“四川長(zhǎng)虹”的案例中得到哪些啟示？

4)    存貨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

5)    如何評(píng)價(jià)存貨的周轉(zhuǎn)情況？

6)    站在“業(yè)財(cái)融合”的角度應(yīng)該如何管理存貨？

7)    應(yīng)收賬的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

8)    如何評(píng)價(jià)應(yīng)收賬的周轉(zhuǎn)情況？

9)    站在“業(yè)財(cái)融合”的角度應(yīng)該如何管理應(yīng)收賬？

10) 案例8：某上市公司流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債的數(shù)據(jù)關(guān)系。

11) 收入和利潤(rùn)并不代表企業(yè)經(jīng)營績(jī)效的全部。

2.     資產(chǎn)負(fù)債率——“杠桿究竟要多長(zhǎng)？：

1)    “負(fù)債”的概念、特點(diǎn)和分類；

2)    案例9：自身資本過少，杠桿效率太高是“雷曼兄弟”倒閉的重要原因之一；

3)    案例10：堪比“雷曼兄弟”的恐怖：“光大銀行”的債務(wù)違約；

4)    現(xiàn)場(chǎng)討論：結(jié)合企業(yè)的實(shí)際談一談“杠桿率”的風(fēng)險(xiǎn)。

第五部分：利潤(rùn)管理是業(yè)財(cái)融合的切入點(diǎn)

1.     第二要素——“費(fèi)用”：

1)    成本構(gòu)成類型的詳細(xì)分析；

2)    如何分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”；

3)    基于“量本利”分析的不同對(duì)策。

2.      抓住企業(yè)中的“隱性成本”。

1)    現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：人力資源部應(yīng)該如何降低成本和費(fèi)用？

2)    我們常見的隱性成本有哪些？

3.     現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：站在“業(yè)財(cái)融合”的角度做降低本企業(yè)成本的計(jì)劃措施。

1)    我們的主要成本項(xiàng)目有哪些？

2)    哪些是固定成本？哪些是變動(dòng)成本？

3)    降低成本的空間在哪里？

4)    降低成本的措施有哪些？

第六部分：現(xiàn)金流量是業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵點(diǎn)

1.     《現(xiàn)金流量表》的概念和特點(diǎn)；

5)    現(xiàn)金和現(xiàn)金流量的概念；

6)    企業(yè)現(xiàn)金流量的分類；

7)    《現(xiàn)金流量表》的填制原則；

8)    《現(xiàn)金流量表》的結(jié)構(gòu)；

9)    《現(xiàn)金流量表》作用在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)“被夸大的經(jīng)營成果”。

10) 案例11：《現(xiàn)金流量表》使“中國藍(lán)田”美麗的泡影破沒；

11) 案例12：蘋果成功背后的財(cái)務(wù)管理之道；

12) 案例13：“樂視”——無論商業(yè)模式如何新穎，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)依然是投資的關(guān)鍵。

2.     我們的現(xiàn)金流動(dòng)情況分析。

3.     現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：站在“業(yè)財(cái)融合”的角度做本企業(yè)現(xiàn)金流量管理的計(jì)劃措施。

第七部分：透過會(huì)計(jì)文章（三大財(cái)務(wù)報(bào)表）進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營分析控制點(diǎn)

1.     三篇會(huì)計(jì)文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

1)    第三會(huì)計(jì)的三個(gè)等：資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益＋（收入－費(fèi)用）；

2)    三篇會(huì)計(jì)文章的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

2.     財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容。

1)    財(cái)務(wù)分析的意義在于發(fā)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營績(jī)效；

2)    財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的內(nèi)容；

3.     杜邦分析法——發(fā)現(xiàn)投資價(jià)值。

1)    什么是杜邦分析法；

2)    杜邦分析法的邏輯；

3)    杜邦分析法的財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系;

4)    案例實(shí)操：運(yùn)用杜邦分析法對(duì)某家公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。

5)    投資人應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：“凈資產(chǎn)收益率”。

4.     重要財(cái)務(wù)比率的講解——洞悉企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

1)    流動(dòng)比率和速動(dòng)比率：企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性和短期償債能力；

2)    現(xiàn)金比率：地主家還有“余糧”嗎？

3)    已獲利息倍數(shù)：企業(yè)能否把借款的利息賺回來；

4)    流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：流動(dòng)資產(chǎn)到底流動(dòng)了幾次。

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