《資管業(yè)務、同業(yè)業(yè)務風險管理和審計》

資管業(yè)務、同業(yè)業(yè)務風險管理和審計培訓對象：審計人員、合規(guī)部人員、風險管理部人員

培訓時間：二天

一、什么是資管業(yè)務？重要資管業(yè)務審計要點？ 

二、什么是同業(yè)業(yè)務？有哪些同業(yè)業(yè)務？ 

三、哪些部門經(jīng)營和管理同業(yè)業(yè)務？ 

四、同業(yè)業(yè)務經(jīng)營有哪些監(jiān)管規(guī)定？ 

五、總行同業(yè)業(yè)務風險控制要點？ 

六、同業(yè)業(yè)務審計要點和方法？

一、什么是資管業(yè)務？

（一）什么是資管業(yè)務？ 

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資管新規(guī)后  審計發(fā)生的變化： 

托管與單一產(chǎn)品盈虧核算 

結構性存款等理財產(chǎn)品 

  ？？？

（二）規(guī)范非標業(yè)務經(jīng)營管理

 "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 非標準資產(chǎn)定義  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" -  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 銀監(jiān)會  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" .doc 

 "同一機構兜底.doc" 同一機構兜底  "同一機構兜底.doc" .doc： 

如何查違規(guī)兜底？違規(guī)出具兜底擔保、委托貸款兜底、物業(yè)經(jīng)營收益權權兜底、房地產(chǎn)信托兜底等： 

（三）表外資產(chǎn)合規(guī)管理    

  "商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引-征求意見稿-16.11.23.doc" 商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引  "商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引-征求意見稿-16.11.23.doc" -  "商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引-征求意見稿-16.11.23.doc" 征求意見稿  "商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引-征求意見稿-16.11.23.doc" -16.11.23.doc 

  "表外業(yè)務風險.doc" 表外業(yè)務風險  "表外業(yè)務風險.doc" .doc 

了解會計科目的重要性？ 

了解各行個性化產(chǎn)品業(yè)務？（系統(tǒng)、內網(wǎng)） 

（四）理財業(yè)務審計 

1、政策規(guī)定 

  "理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定--銀監(jiān)會.docx" 理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定  "理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定--銀監(jiān)會.docx" --  "理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定--銀監(jiān)會.docx" 銀監(jiān)會  "理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定--銀監(jiān)會.docx" .  "理財業(yè)務組織管理體系的規(guī)定--銀監(jiān)會.docx" docx  

 "規(guī)范銀信理財合作業(yè)務有關事項的通知.doc" 規(guī)范銀信理財合作業(yè)務有關事項的通知  "規(guī)范銀信理財合作業(yè)務有關事項的通知.doc" .doc 

 "規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務.doc" 規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務  "規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務.doc" .doc 

案例：  "理財產(chǎn)品分級銷售被叫停.docx" 理財產(chǎn)品分級銷售被叫停  "理財產(chǎn)品分級銷售被叫停.docx" .  "理財產(chǎn)品分級銷售被叫停.docx" docx 

2、理財業(yè)務操作流程 

案例  "理財業(yè)務操作流程.docx" 理財業(yè)務操作流程  "理財業(yè)務操作流程.docx" .  "理財業(yè)務操作流程.docx" docx 

3、理財業(yè)務對接相關產(chǎn)品 

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 "理財對接PPP項目.docx" 理財對接  "理財對接PPP項目.docx" PPP  "理財對接PPP項目.docx" 項目  "理財對接PPP項目.docx" .  "理財對接PPP項目.docx" docx 

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 "理財對接委托貸款收益權投資.docx" 理財對接委托貸款收益權投資  "理財對接委托貸款收益權投資.docx" .  "理財對接委托貸款收益權投資.docx" docx 

 "理財對接銀證、銀基投資.docx" 理財對接銀證、銀基投資  "理財對接銀證、銀基投資.docx" .  "理財對接銀證、銀基投資.docx" docx 

 "銀信合作.doc" 銀信合作  "銀信合作.doc" .doc 

 "銀證合作.doc" 銀證合作  "銀證合作.doc" .doc 

 "什么叫信托.doc" 什么叫信托  "什么叫信托.doc" .doc 

4、理財業(yè)務審計的重點和方法 

案例：  "理財業(yè)務審計重點和方法.doc" 理財業(yè)務審計重點和方法  "理財業(yè)務審計重點和方法.doc" .doc 

案例：代理發(fā)行，總—總的發(fā)行費、手續(xù)費等處理（圖） 

案例：  "XX分行理財業(yè)務問題專報.doc" XX  "XX分行理財業(yè)務問題專報.doc" 分行理財業(yè)務問題專報  "XX分行理財業(yè)務問題專報.doc" .doc   

案例：  "銀行職員虛構理財產(chǎn)品騙取客戶資金案.doc" 銀行職員虛構理財產(chǎn)品騙取客戶資金案  "銀行職員虛構理財產(chǎn)品騙取客戶資金案.doc" .doc 

案例：  "同一機構兜底.doc" 同一機構兜底  "同一機構兜底.doc" .doc 

有哪些兜底行為？ 

要檢查違規(guī)銷售理財產(chǎn)品后發(fā)生虧損用信貸置換的行為？ 

從合同上查是否存在風險兜底的條款，是否在合同以外出具的兜底保證？

案例：  "民生銀行支行長涉嫌偽造產(chǎn)品%20上百私銀客戶買假理財.docx" 民生銀行支行長涉嫌偽造產(chǎn)品 上百私銀客戶買假理財  "民生銀行支行長涉嫌偽造產(chǎn)品%20上百私銀客戶買假理財.docx" .  "民生銀行支行長涉嫌偽造產(chǎn)品%20上百私銀客戶買假理財.docx" docx 

（五）內保外貸審計 

1、什么是內保外貸： 

 "內保外貸.doc" 內保外貸  "內保外貸.doc" .doc 

2、監(jiān)管政策： 

 "內保外貸政策-外管.docx" 內保外貸政策  "內保外貸政策-外管.docx" -  "內保外貸政策-外管.docx" 外管  "內保外貸政策-外管.docx" .  "內保外貸政策-外管.docx" docx 

 "內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定-外管.docx" 內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定  "內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定-外管.docx" -  "內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定-外管.docx" 外管  "內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定-外管.docx" .  "內保外貸真實合規(guī)性審核規(guī)定-外管.docx" docx 

3、  "內保外貸案件-外管.docx" 內保外貸案件  "內保外貸案件-外管.docx" -  "內保外貸案件-外管.docx" 外管  "內保外貸案件-外管.docx" .  "內保外貸案件-外管.docx" docx 

4、國內銀行擔保，國外非本系統(tǒng)銀行貸款的風險？ 

擔保方：業(yè)務授權、擔保納入授信、真實性審核和監(jiān)控、資金用途、反洗錢、借款人背景、與銀行相關人員的關系、擔保結束的處理 

二、什么是同業(yè)業(yè)務？有哪些同業(yè)業(yè)務？

 "資產(chǎn)負債表（二）.doc" 資產(chǎn)負債表（二）  "資產(chǎn)負債表（二）.doc" .doc 

（一）資產(chǎn)部分 ：（本、外幣） 

存放同業(yè)： （同業(yè)活期存款及大額存款） 

拆放：拆放同業(yè)

債券投資 

（短、長期投資） 

（國債、地方債、企業(yè)債） 

（正回購、逆回購） 

股權投資：？？？ 

 "債轉股是銀行的投資業(yè)務.docx" 債轉股是銀行的投資業(yè)務  "債轉股是銀行的投資業(yè)務.docx" .  "債轉股是銀行的投資業(yè)務.docx" docx 

轉貼現(xiàn) 

委外投資業(yè)務（自營投資 、代客投資） 

買入同業(yè)大額存單 

 "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 非標準資產(chǎn)定義  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" -  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 銀監(jiān)會  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" .doc 

資產(chǎn)證券化業(yè)務 

信貸資產(chǎn)買賣 

理財業(yè)務 

？？？ 

（二）同業(yè)負債 

同業(yè)存放 

同業(yè)拆入 

同業(yè)借款 

同業(yè)大額存單發(fā)行 

其他同業(yè)負債 

（三）同業(yè)表外資產(chǎn)和負債業(yè)務 

非標準信貸資產(chǎn) 

衍生品交易 

理財業(yè)務 

信用證業(yè)務 

三、哪些部門經(jīng)營和管理同業(yè)業(yè)務？

1、風險管理和審計要注意本行的架構風險 

案例：  "架構與發(fā)展、風險的關系及審計.docx" 架構與發(fā)展、風險的關系及審計  "架構與發(fā)展、風險的關系及審計.docx" .  "架構與發(fā)展、風險的關系及審計.docx" docx 

案例：  "“窩案”.doc" “窩案”  .doc 

案例：XX  "富田銀行資金違規(guī)交易.doc" 銀行資金違規(guī)交易  "富田銀行資金違規(guī)交易.doc" .doc 

案例：轉貼現(xiàn)操作 

案例：設立按揭等貸款審批中心 

案例：設立投行部與財務公司的業(yè)務 

案例：  "貸款：理事長操縱貸款.docx" 貸款：理事長操縱貸款  "貸款：理事長操縱貸款.docx" .  "貸款：理事長操縱貸款.docx" docx 

本行同業(yè)業(yè)務經(jīng)營架構的風險？ 

2、架構的合理性、合規(guī)性、風險性判斷原則： 

沒有唯一性、與本行資產(chǎn)管理規(guī)模、業(yè)務發(fā)展目標、風險管理要求相適應的是最好的 

本行？ 

在對其審計時要注意審計的架構、經(jīng)營業(yè)務的完整性？ 

同業(yè)授信業(yè)務額度審計的完整性？ 

3、總行同業(yè)業(yè)務專營制 

有哪些同業(yè)業(yè)務實行總行專營制？ 

注意：總行專營制并不是一個部門經(jīng)營制，但是，多部門經(jīng)營必須有一個合規(guī)部門統(tǒng)一規(guī)劃和管理 

同業(yè)賬戶開戶使用的管理？ 

如何理解城商行和農(nóng)商行的總行架構 

關注未經(jīng)監(jiān)管批準在異地設立經(jīng)營機構的行為？ 

直銷銀行同業(yè)業(yè)務中經(jīng)營中的合規(guī)性問題？ 

 "直銷銀行.docx" 直銷銀行  "直銷銀行.docx" .  "直銷銀行.docx" docx 

同業(yè)業(yè)務合規(guī)管理的難點： 

多品種經(jīng)營、多部門經(jīng)營的特點 

如何把控授權？ 

如何把控授信的監(jiān)督檢查的完整性？ 

4、內部機構的制約關系？ 

業(yè)務運作、資金清算、會計核算、監(jiān)督檢查等部門的關系 

各部門是否知曉本行開展的同業(yè)業(yè)務，制定相關的制約制度和措施？ 

拆借等每一品種的 科目設置、會計報表、會計核算 

表內、表外 

線上、線下： 

 "講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\線上交易流程.docx" 線上交易流程  "講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\線上交易流程.docx" .docx 

 "資產(chǎn)負債表（二）--%20續(xù)1.docx" 資產(chǎn)負債表（二）  "資產(chǎn)負債表（二）--%20續(xù)1.docx" --   "資產(chǎn)負債表（二）--%20續(xù)1.docx" 續(xù)  "資產(chǎn)負債表（二）--%20續(xù)1.docx" 1.docx 

四、同業(yè)業(yè)務經(jīng)營有哪些監(jiān)管規(guī)定？ 

1、資金業(yè)務運作的監(jiān)管規(guī)定  

 "規(guī)范同業(yè)業(yè)務-四部委.docx" 規(guī)范同業(yè)業(yè)務  "規(guī)范同業(yè)業(yè)務-四部委.docx" -  "規(guī)范同業(yè)業(yè)務-四部委.docx" 四部委  "規(guī)范同業(yè)業(yè)務-四部委.docx" .  "規(guī)范同業(yè)業(yè)務-四部委.docx" docx  

 "銀監(jiān)會同業(yè)業(yè)務規(guī)定.doc" 銀監(jiān)會同業(yè)業(yè)務規(guī)定  "銀監(jiān)會同業(yè)業(yè)務規(guī)定.doc" .doc 

2、  同一客戶授信的規(guī)定： 

 "銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx" 銀監(jiān)   同業(yè)客戶同一授信質量  "銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx" .  "銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx" docx 

3、   "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" 銀監(jiān)會  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" -  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" 銀行業(yè)監(jiān)督管理法  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" --  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" 審慎原則  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" .  "銀監(jiān)會-銀行業(yè)監(jiān)督管理法--審慎原則.docx" docx 

 "商業(yè)銀行內控指引解讀.doc" 商業(yè)銀行內控指引解讀  "商業(yè)銀行內控指引解讀.doc" .doc  第五條第三款 

審計運用審慎原則的意義？  業(yè)務經(jīng)營、判斷、分析問題的理論依據(jù)。 

案例：  "案例：審慎性分析%20---資產(chǎn)負債表分析.doc" 審慎性分析   "案例：審慎性分析%20---資產(chǎn)負債表分析.doc" ---  "案例：審慎性分析%20---資產(chǎn)負債表分析.doc" 資產(chǎn)負債表分析  "案例：審慎性分析%20---資產(chǎn)負債表分析.doc" .doc 

案例：  "2016年銀監(jiān)會行政處罰信息分析.doc" 2016  "2016年銀監(jiān)會行政處罰信息分析.doc" 年銀監(jiān)會行政處罰信息分析  "2016年銀監(jiān)會行政處罰信息分析.doc" .doc 

案例：  "交通銀行今年年內四次違規(guī).docx" 交通銀行今年年內四次違規(guī)  "交通銀行今年年內四次違規(guī).docx" .  "交通銀行今年年內四次違規(guī).docx" docx 

案例：  "同業(yè)業(yè)務處罰.docx" 同業(yè)業(yè)務處罰  "同業(yè)業(yè)務處罰.docx" .  "同業(yè)業(yè)務處罰.docx" docx  

4、      MPA管理 

 "MPA--人行--2.docx" MPA--  "MPA--人行--2.docx" 人行  "MPA--人行--2.docx" --2.docx 

當前特別要規(guī)范MPA管理的組織體系和各自履職情況

（1）主辦部門：財務部門、授信部門、會計部門等等的履職情況

（2）各部門各自的工作規(guī)劃和執(zhí)行

（3) 信息來源、信息報送渠道、信息真實性、合法性

（4）MPA管理策略研究？

（5）MPA信息報告和運用 

（6）本行MPA結果

5、  "銀監(jiān)會最新7項規(guī)定要點.docx" 銀監(jiān)會最新  "銀監(jiān)會最新7項規(guī)定要點.docx" 7  "銀監(jiān)會最新7項規(guī)定要點.docx" 項規(guī)定要點  "銀監(jiān)會最新7項規(guī)定要點.docx" .  "銀監(jiān)會最新7項規(guī)定要點.docx" docx 

 "銀監(jiān)會：四套利-廣東.docx" 銀監(jiān)會：四套利  "銀監(jiān)會：四套利-廣東.docx" -  "銀監(jiān)會：四套利-廣東.docx" 廣東  "銀監(jiān)會：四套利-廣東.docx" .  "銀監(jiān)會：四套利-廣東.docx" docx 

 "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 規(guī)范銀行代理銷售的通知  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" --  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 銀監(jiān)  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" -2016.docx  

 "杠桿率管理辦法-銀監(jiān)會令.doc" 6  "杠桿率管理辦法-銀監(jiān)會令.doc" 、杠桿率管理辦法  "杠桿率管理辦法-銀監(jiān)會令.doc" -  "杠桿率管理辦法-銀監(jiān)會令.doc" 銀監(jiān)會令  "杠桿率管理辦法-銀監(jiān)會令.doc" .doc 

五、總行同業(yè)業(yè)務風險控制要點？

1、全面風險管理的主要內容 

  "三大支柱、三大風險圖.doc" 三大支柱、三大風險圖  "三大支柱、三大風險圖.doc" .doc 

  "銀監(jiān)會-全面風險管理指引.docx" 銀監(jiān)會  "銀監(jiān)會-全面風險管理指引.docx" -  "銀監(jiān)會-全面風險管理指引.docx" 全面風險管理指引  "銀監(jiān)會-全面風險管理指引.docx" .  "銀監(jiān)會-全面風險管理指引.docx" docx   

  "三大風險.doc" 三大風險  "三大風險.doc" .doc 

2.資金業(yè)務三大風險表現(xiàn) 

信用風險：  "企業(yè)債券違約.docx" 企業(yè)債券違約  "企業(yè)債券違約.docx" .  "企業(yè)債券違約.docx" docx 

不同債券的風險率？如何控制各類債券比例？ 

市場風險：利率風險、融資風險 

操作風險 

案例： 

  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" 國外同業(yè)違規(guī)操作案例  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" .  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" docx 

本行？

光大證券烏龍20130820_215748.mp4

  "富田銀行資金違規(guī)交易.doc" 富田銀行資金違規(guī)交易  "富田銀行資金違規(guī)交易.doc" .doc 

  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" 交銀施羅德烏龍事件－交易  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" 54  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" 分鐘緊急停牌 交銀  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" ETF  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" 烏龍或賠償千萬  "交銀施羅德烏龍事件－交易54分鐘緊急停牌%20交銀ETF烏龍或賠償千萬.doc" .doc 

 "債市利益輸送.docx" 債市利益輸送  "債市利益輸送.docx" .  "債市利益輸送.docx" docx 

 "農(nóng)行、中信票據(jù)大案.docx" 農(nóng)行、中信票據(jù)大案  "農(nóng)行、中信票據(jù)大案.docx" .  "農(nóng)行、中信票據(jù)大案.docx" docx 

 "國海證券債務代持違約案例.docx" 國海證券債務  "國海證券債務代持違約案例.docx" 代持  "國海證券債務代持違約案例.docx" 違約案例  "國海證券債務代持違約案例.docx" .  "國海證券債務代持違約案例.docx" docx 

查本行是否有代持債券行為？ 

 "僑興債引爆債券危機%20垃圾債如何被.docx" 僑興債引爆債券危機 垃圾債如何被  "僑興債引爆債券危機%20垃圾債如何被.docx" .  "僑興債引爆債券危機%20垃圾債如何被.docx" docx 

 "銀監(jiān)會%20%20城商行風險警示.docx" 銀監(jiān)會  城商行風險警示  "銀監(jiān)會%20%20城商行風險警示.docx" .  "銀監(jiān)會%20%20城商行風險警示.docx" docx 

3、資金業(yè)務合規(guī)管理和風險控制要點

 "資金業(yè)務風險" 業(yè)務架構：資金業(yè)務風險“三段控制論”  "資金業(yè)務風險" .doc 

 "資金業(yè)務授權風險管理.doc" 業(yè)務授權：資金業(yè)務授權風險管理  "資金業(yè)務授權風險管理.doc" .doc 

同業(yè)授信：  講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx" 銀監(jiān)  講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx"    同業(yè)客戶同一授信質量  講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\銀監(jiān)%20%20%20同業(yè)客戶同一授信質量.docx" .docx 

交易對象的授信 

交易品種的授信 

交易額度的授信

強調審計對總行資金業(yè)務的審計主要是規(guī)范行為，從源頭控制風險，管理者要轉變觀念，支持審計工作 

當前特別要防止和糾正管理層、投資銀行部、金融市場部的總經(jīng)理由我決定的、從來沒有出過事的錯誤思想 

 "資金業(yè)務系統(tǒng)自動化風險控制.doc" 業(yè)務系統(tǒng)：資金業(yè)務系統(tǒng)自動化風險控制  "資金業(yè)務系統(tǒng)自動化風險控制.doc" .doc 

規(guī)范和嚴格檢查拆借、回購、轉貼現(xiàn)等業(yè)務的操作流程、行為 

業(yè)務流程： 

 "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" 交易  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" -  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" 清算  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" -  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" 會計核算流程  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc"    "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" 清算：資金支付、債券過戶、到期處理流程  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc"    "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" （業(yè)務、風險）信息報告流程  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc"    "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" 德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失  "德國發(fā)展銀行向雷曼匯款損失.doc" .doc 

？？？ 

業(yè)務規(guī)則： 

 "中國外匯交易中心.doc" 中國外匯交易中心  "中國外匯交易中心.doc" .doc 

 "同業(yè)債券交易結算.doc" 同業(yè)債券交易結算  "同業(yè)債券交易結算.doc" .doc 

 "中國證券登記結算公司.doc" 中國證券登記結算公司  "中國證券登記結算公司.doc" .doc 

 "同業(yè)債券交易參與資格及規(guī)則.doc" 同業(yè)債券交易參與資格及規(guī)則  "同業(yè)債券交易參與資格及規(guī)則.doc" .doc 

 "上海銀行間同業(yè)Shibo.doc" 上海銀行間同業(yè)  "上海銀行間同業(yè)Shibo.doc" Shibo.doc 

 "Shibor.doc" Shibor.doc 

 "LIBOR.doc" LIBOR.doc 

支付系統(tǒng)：swift.債券質押等

4、如何防止蘿卜章風險 

案例：  "區(qū)域性小銀行用章風控措施嚴重缺位.docx" 區(qū)域性小銀行用章風控措施嚴重缺位  "區(qū)域性小銀行用章風控措施嚴重缺位.docx" .  "區(qū)域性小銀行用章風控措施嚴重缺位.docx" docx 

 建立代理行制度，授權制度等，防止蘿卜章風險 

采取系統(tǒng)專遞的同業(yè)書信往來 

經(jīng)營權、審批權、等的系統(tǒng)控制

行政公章使用審批、登記備案、檢查

管理者私人業(yè)務的換人審批制度等 

六、同業(yè)業(yè)務風險管理和審計要點和方法？

1、時空觀？ 

2、審計方案      "Book1-資金.xls" Book1-  "Book1-資金.xls" 資金  "Book1-資金.xls" .  "Book1-資金.xls" xls 

3、審計人員如何進行總行資金業(yè)務的審計？ 

4、共同點： 

專營制：架構、人員配備檢查 

系統(tǒng)檢查：業(yè)務處理系統(tǒng)、資金清算系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、風險報告信息系統(tǒng)、臺賬 

授權：授權管理、經(jīng)營范圍、經(jīng)營金額 

授信：交易對手的授信管理 

制度建設 

5、同業(yè)專營制檢查 

如何理解總行專營制？總行統(tǒng)一經(jīng)營，而不是一個部門經(jīng)營 

案例：  "同業(yè)專營業(yè)務檢查要點.docx" 同業(yè)專營業(yè)務檢查要點  "同業(yè)專營業(yè)務檢查要點.docx" .  "同業(yè)專營業(yè)務檢查要點.docx" docx 

案例：  "上海滬銀監(jiān)局銀行同業(yè)業(yè)務檢查要點.docx" 上海滬銀監(jiān)局銀行同業(yè)業(yè)務檢查要點  "上海滬銀監(jiān)局銀行同業(yè)業(yè)務檢查要點.docx" .  "上海滬銀監(jiān)局銀行同業(yè)業(yè)務檢查要點.docx" docx  

  在未獲得監(jiān)管部門批準專營部門的同時，在異地設立同業(yè)分部，開展同業(yè)業(yè)務，或賦予分行過大權限，或派駐總行人員在分行辦公。 

6、  "資金頭寸管理審計.docx"  資金頭寸管理審計  "資金頭寸管理審計.docx" .  "資金頭寸管理審計.docx" docx 

7、   "資金拆入、拆出審計.docx" 資金拆入、拆出審計  "資金拆入、拆出審計.docx" .  "資金拆入、拆出審計.docx" docx 

  "同業(yè)市場操作規(guī)則.docx" 同業(yè)市場操作規(guī)則  "同業(yè)市場操作規(guī)則.docx" .  "同業(yè)市場操作規(guī)則.docx" docx 

8、  "債券投資業(yè)務審計.docx" 債券投資業(yè)務審計  "債券投資業(yè)務審計.docx" . 

9、委外投資業(yè)務檢查：  "委外業(yè)務--委托投資業(yè)務.docx" 委外業(yè)務  "委外業(yè)務--委托投資業(yè)務.docx" --  "委外業(yè)務--委托投資業(yè)務.docx" 委托投資業(yè)務  "委外業(yè)務--委托投資業(yè)務.docx" .  "委外業(yè)務--委托投資業(yè)務.docx" docx 

  "投行業(yè)務.doc" 投行業(yè)務  "投行業(yè)務.doc" .doc 

財務顧問費？ 

10、票據(jù)業(yè)務風險： 

 "票據(jù)貼現(xiàn)風險.docx" 票據(jù)貼現(xiàn)風險  "票據(jù)貼現(xiàn)風險.docx" .  "票據(jù)貼現(xiàn)風險.docx" docx 

 "票據(jù)轉貼現(xiàn)風險.docx" 票據(jù)轉貼現(xiàn)風險  "票據(jù)轉貼現(xiàn)風險.docx" .  "票據(jù)轉貼現(xiàn)風險.docx" docx 

銀行票據(jù)中心業(yè)務在什么情況下合規(guī)？在什么情況下不合規(guī) 

票據(jù)轉貼現(xiàn)在什么情況下存在套利，脫實向虛？什么是下不是？ 

加強票據(jù)市場監(jiān)管的通知--銀監(jiān)、人行-2106.docx

 "票據(jù)開包檢查.docx" 票據(jù)開包檢查  "票據(jù)開包檢查.docx" .  "票據(jù)開包檢查.docx" docx 

 "同業(yè)部違規(guī)票據(jù)風險事件.docx" 同業(yè)部違規(guī)票據(jù)風險事件  "同業(yè)部違規(guī)票據(jù)風險事件.docx" .  "同業(yè)部違規(guī)票據(jù)風險事件.docx" docx 

 "電子票據(jù).docx" 電子票據(jù)  "電子票據(jù).docx" .  "電子票據(jù).docx" docx  

11、同業(yè)存單合規(guī)管理 和審計 

 "同業(yè)存單風險.docx" 同業(yè)存單風險  "同業(yè)存單風險.docx" .  "同業(yè)存單風險.docx" docx 

 "同業(yè)存單管理規(guī)定.docx" 同業(yè)存單管理規(guī)定  "同業(yè)存單管理規(guī)定.docx" .  "同業(yè)存單管理規(guī)定.docx" docx 

12、 同業(yè)對接信貸主要方式及審計 

（1）非標業(yè)務 

 "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 非標準資產(chǎn)定義  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" -  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" 銀監(jiān)會  "非標準資產(chǎn)定義-銀監(jiān)會.doc" .doc 

（2）通道業(yè)務（金融或非金融通道） 

（3）類信貸業(yè)務 

類信貸業(yè)務：指由銀行公司部、投資銀行部、大客戶部、或者其他部門發(fā)起的，以本行理財或自有資金，通過信托、財、資管等交易結構，滿足企業(yè)與直接融資工具發(fā)行、收益權轉讓、股權融資等相關的融資需求。

類信貸業(yè)務納入全行統(tǒng)一授信管理體制。以融資人為中心，對同一融資人的本行自營信貸業(yè)務、類信貸業(yè)務，實施整體風險一體化管控。 

案例  "類信貸承諾涵.docx" 類信貸承諾涵  "類信貸承諾涵.docx" .  "類信貸承諾涵.docx" docx 

（4）并購貸款：  "并購貸款審計.docx" 并購貸款審計  "并購貸款審計.docx" .  "并購貸款審計.docx" docx 

（5）過橋貸款： 

信譽形式的過橋融資 

 "債券過橋融資業(yè)務審計.docx" 債券過橋融資業(yè)務審計  "債券過橋融資業(yè)務審計.docx" .  "債券過橋融資業(yè)務審計.docx" docx 

13、同業(yè)賬戶管理及審計： 

案例：     "同業(yè)賬戶管理.doc" 同業(yè)賬戶管理  "同業(yè)賬戶管理.doc" .doc  

案例：  講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資金清算流程圖.doc" 資金清算流程圖  "講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\資金清算流程圖.doc" .doc 

案例：   講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\分支行內部資金往來風險分析.doc" 分支行內部資金往來風險分析  講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\講稿－商業(yè)銀行審計實務－PPT\\分支行內部資金往來風險分析.doc" .doc 

14、同業(yè)業(yè)務成本與效益的審計問題： 

  "講稿－經(jīng)濟效益審計.rtf" 講稿－經(jīng)濟效益審計  "講稿－經(jīng)濟效益審計.rtf" .rtf 

15、衍生品交易審計 

（1）  "結售匯業(yè)務審計.doc" 監(jiān)管制度  "結售匯業(yè)務審計.doc"  《金融機構衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令  2007  第  10  號第二章第七條規(guī)定：金融機構申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務應具備下列條件：

有健全的衍生產(chǎn)品交易風險管理制度和內部控制制度；

具備完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務處理系統(tǒng)和實時的風險管理系統(tǒng)；

衍生產(chǎn)品交易業(yè)務主管人員應當具備5年以上直接參與衍生交易活動和風險管理的資歷，且無不良記錄

應具有從事衍生產(chǎn)品或相關交易2年以上、接受相關衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓半年以上的交易人員至少2名，相關風險管理人員至少1名，風險模型研究人員或風險分析人員至少1名；以上人員均需專崗人員，相互不得兼任，且無不良記錄；

有適當?shù)慕灰讏鏊驮O備；

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。 

（2）  "結售匯業(yè)務審計.doc" 外匯賬戶及外匯資金清算  "結售匯業(yè)務審計.doc"   A：外匯資金賬戶開戶管理

B：外匯資金清算方式：

  國際結算中使用的票據(jù)和結算方式；

國際結算中使用的票據(jù)主要有匯票、本票、支票、旅行支票。（信用卡）

國際結算的方式是匯款、托收、信用證等。(三方資金監(jiān)管)

 匯款有可分為電匯、信匯、票匯。

電匯（Telegraphic Transfer,T/T）的工具：SWEFITSWIFT清算工具的管理

（3）外匯資金審計檢查 

A：對總行外匯交易部門進行風險檢查時要關注：（1）架構的合理性。（2）制度建設。（3）授權控制。（4）風險控制措施，是否按照規(guī)定設置止損點等。（5）交易員的資格和權限。（6）交易平臺的物理控制，所有通訊是否有錄音，所有的交易記錄是否受到控制，包括業(yè)務傳真等的收發(fā)是否都有后臺人員操作。（7）交易信息的保管是否完好。（8）交易報告和信息管理。（9）交易與會計記帳是否自動化完成等。

B：對分行外匯交易部門風險檢查時要關注：（1）審查其是否超越了分行交易的權限，由于分行可代客進行外匯買賣業(yè)務，有些交易員會超權限，將客戶的資金當作銀行的資金，從事自營外匯買賣的業(yè)務，存在非常大的風險交易，要特別檢查有沒有這種行為。（2）檢查在辦理代客外匯買賣業(yè)務時是否按制度進行操作，給客戶的匯率是否合理。（3）外匯頭寸是否及時劃到總行平盤。

（4）衍生品交易合規(guī)管理和審計 

結售匯合規(guī)管理： 

 "銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法實施細則.doc" 銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法實施細則  "銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法實施細則.doc" .doc  

 "規(guī)范銀行衍生品交易-銀監(jiān).docx" 規(guī)范銀行衍生品交易  "規(guī)范銀行衍生品交易-銀監(jiān).docx" -  "規(guī)范銀行衍生品交易-銀監(jiān).docx" 銀監(jiān)  "規(guī)范銀行衍生品交易-銀監(jiān).docx" .  "規(guī)范銀行衍生品交易-銀監(jiān).docx" docx 

 "結售匯業(yè)務審計.doc"  結售匯業(yè)務審計  "結售匯業(yè)務審計.doc" .doc 

外匯買賣審計

外匯買賣：實盤、虛盤（杠桿）

代客外匯買賣：遠期、即期

自營外匯買賣 

自營與代客外匯買賣的區(qū)別？ 

網(wǎng)點代客大額外匯買賣與衍生品交易的區(qū)別？ 

同業(yè)代付業(yè)務及審計 

銀監(jiān)會：  "規(guī)范同業(yè)代付--銀監(jiān)會.docx" 規(guī)范同業(yè)代付  "規(guī)范同業(yè)代付--銀監(jiān)會.docx" --  "規(guī)范同業(yè)代付--銀監(jiān)會.docx" 銀監(jiān)會  "規(guī)范同業(yè)代付--銀監(jiān)會.docx" .  "規(guī)范同業(yè)代付--銀監(jiān)會.docx" docx 

國際、國內L/C 管理 

（5）外匯拆借業(yè)務 

（6）外匯投資業(yè)務 

（7）國際貿易、非貿易 

案例：  "離岸業(yè)務審計.doc" 離岸業(yè)務審計  "離岸業(yè)務審計.doc" .doc 

案例：  "內保外貸.doc" 內保外貸  "內保外貸.doc" .doc 

案例：  "跨境人民幣結算業(yè)務審計.doc" 跨境人民幣結算業(yè)務審計  "跨境人民幣結算業(yè)務審計.doc" .doc 

案例：  "跨境同業(yè)存單%20探索主動負債.doc" 跨境同業(yè)存單 探索主動負債  "跨境同業(yè)存單%20探索主動負債.doc" .doc 

案例：  "人民幣結構性理財業(yè)務風險.docx" 人民幣結構性理財業(yè)務風險  "人民幣結構性理財業(yè)務風險.docx" .  "人民幣結構性理財業(yè)務風險.docx" docx 

案例：  "福費廷業(yè)務審計.doc" 福費廷業(yè)務審計  "福費廷業(yè)務審計.doc" .doc 

案例：  "國內保理業(yè)務.doc" 國內保理業(yè)務  "國內保理業(yè)務.doc" .doc 

案例：  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" 國外同業(yè)違規(guī)操作案例  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" .  "國外同業(yè)違規(guī)操作案例.docx" docx 

（8）外匯貸款 

案例：  "打包貸款管理.doc" 打包貸款管理  "打包貸款管理.doc" .doc 

16、同業(yè)代銷業(yè)務合規(guī)管理及審計 

銀監(jiān)會：  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 規(guī)范銀行代理銷售的通知  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" --  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" 銀監(jiān)  "規(guī)范銀行代理銷售的通知--銀監(jiān)-2016.docx" -2016.docx 

網(wǎng)點有哪些代銷業(yè)務？如何對網(wǎng)點代銷業(yè)務進行檢查？ 

17、資產(chǎn)證券化業(yè)務 

（1）相關資產(chǎn)證券化法規(guī)

 "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" 央行、銀監(jiān)  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" -  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" 信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" -2005-  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" 第  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" 7  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" 號  "1-央行、銀監(jiān)-信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法-2005-第7號.doc" .doc 

 "2-銀監(jiān)-金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法-2005-11.doc" 銀監(jiān)  "2-銀監(jiān)-金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法-2005-11.doc" -  "2-銀監(jiān)-金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法-2005-11.doc" 金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法  "2-銀監(jiān)-金融機構信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法-2005-11.doc" -2005-11.doc 

 "3-央行-資產(chǎn)證券化公告-2013-12-31.doc" 央行  "3-央行-資產(chǎn)證券化公告-2013-12-31.doc" -  "3-央行-資產(chǎn)證券化公告-2013-12-31.doc" 資產(chǎn)證券化公告  "3-央行-資產(chǎn)證券化公告-2013-12-31.doc" -2013-12-31.doc 

 "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 央行  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" -  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 資產(chǎn)證券化公告  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" -2015-  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 第  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 7  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 號  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" -  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 注冊制  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" -  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" 自主發(fā)行  "4-央行-資產(chǎn)證券化公告-2015-第7號-注冊制-自主發(fā)行.doc" .doc 

（2）資產(chǎn)證券化的屬性及實際運用

A.原始屬性： 分包出售、轉移風險屬性(類似于再保險？)：次貸危機中的房地產(chǎn) 

B.融資屬性：打包出售優(yōu)良資產(chǎn)、釋放貸款空間、提高收益率

C.調資產(chǎn)結構屬性：打包出售不良資產(chǎn)

D.投資屬性： 購入資產(chǎn)

E.轉型、創(chuàng)新、發(fā)展的路徑之一（從存款立行到資產(chǎn)管理、資產(chǎn)規(guī)模、質量、收益等方面）

F.節(jié)約監(jiān)管資本

（3）資產(chǎn)證券化業(yè)務審計

幾個概念的理解（銀行：發(fā)起機構、受托機構、服務機構、投資人等）

相關法規(guī)的學習、了解該業(yè)務的內涵、意義

信息渠道（中國人民銀行網(wǎng)站-金融市場-銀行間債券市場 ）

架構-專業(yè)人員

系統(tǒng)：業(yè)務處理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)

會計制度、會計科目、會計核算、會計報告

風險管理制度：外部合作機構的選取、信托機構、資金賬戶管理者、投資者等

內部控制制度 及操作流程

 管理層決策流程

 注冊、審查審批流程

 發(fā)行流程

 各部門履職流程：信貸管理部門、資金交易部門、風險管理部門、法律 、部門/合規(guī)部門、財務會計部門和結算部門 

殷洪良老師的其它課程