《獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法--終身輕松應(yīng)對企業(yè)所得稅匯算清繳》課綱

《獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法》
----終身輕松應(yīng)對企業(yè)所得稅匯算清繳
【課程背景】Background
根據(jù)國稅發(fā)[2009]79號 《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知，企業(yè)所得稅匯算清繳是每 一位納稅人的法定義務(wù)，凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。
可見，一年一度的所得稅匯算清繳工作是財務(wù)人員的必備的專業(yè)技能。但由于企業(yè)業(yè)務(wù)復(fù)雜、會計核算和稅法規(guī)定本身存在差異、申報表邏輯緊密聯(lián)系等多種原因，給所得稅匯算清繳填表帶來了很大的困惑。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
財務(wù)人員不能準(zhǔn)確判斷該填哪些表單、填的數(shù)據(jù)是否正確?
不清楚表與表之間的級次和邏輯關(guān)系
平時會計上未規(guī)范核算的項目如何通過申報進(jìn)行調(diào)整？
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，是調(diào)賬還是調(diào)表？
特殊行業(yè)的特定表單填列不規(guī)范，導(dǎo)致不能享受稅收優(yōu)惠
【課程設(shè)計】Design
獨(dú)創(chuàng)三模塊自上填表法，方法簡單、邏輯清晰
在匯算清繳期適時輔導(dǎo)，培訓(xùn)現(xiàn)場使用企業(yè)真實數(shù)據(jù)填列
邊聽課邊填表，老師隨時糾錯，課程結(jié)束，填表完成
【課程收益】 Benefits
?把握匯算清繳的本質(zhì)和原理，輕松將會計利潤調(diào)整為稅法利潤
?認(rèn)識匯算清繳的必要性及有關(guān)規(guī)定，從源頭規(guī)避匯算清繳帶來的風(fēng)險
?了解申報表分類和架構(gòu)，選擇正確表單填報
?獨(dú)創(chuàng)“三模塊自上而下”填表方法，終身解決匯算清繳帶來的困惑
【受益對象】 Target Audience
被37張?zhí)妆砝_的人
對所得稅匯算清繳有為難情緒的人
陷入?yún)R算清繳填表死循環(huán)不得不加班填表的人
每年不能獨(dú)立完成匯算清繳工作得不到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可的人
【課程內(nèi)容】Syllabus
一、所得稅匯算清繳管理辦法
二、所得稅匯算清繳的實質(zhì)和原理
三、 稅會差異比較
1、收入類差異
2、成本類差異
3、資產(chǎn)類差異
4、損失類差異
四、企業(yè)所得稅申報表分類及適用范圍
1、A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》 2、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》 3、B200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表及年度納稅申報表B類》
六、37張A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》邏輯級次
七、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的判斷及調(diào)整方法
八、精講三模塊自上而下填表法
1、會計利潤（利潤總額）模塊填報
2、稅法利潤（應(yīng)納稅所得額）填報
3、稅款（應(yīng)納稅額）填報
九、特殊行業(yè)的填報要點(diǎn)
1、籌建期企業(yè)
2、高新技術(shù)企業(yè)
3、軟件開發(fā)企業(yè)
4、總分機(jī)構(gòu)
5、關(guān)聯(lián)方交易報告書
十、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》填報方法

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