《電子發(fā)票、電子會計檔案應用與涉稅風險應對及稅務籌劃解析》

電子發(fā)票、電子會計檔案應用與涉稅風險應對及稅務籌劃解析
課程背景：
電子發(fā)票及電子會計檔案的應用是大勢所趨，電子發(fā)票及電子會計檔案的應用將逐步壓縮財務人員的就業(yè)空間，未雨綢繆，提升識別電子發(fā)票及電子會計檔案的涉稅風險能力以及稅收籌劃技能，從而讓自己變得不可替代才是正確的應對之策。應廣大學員的要求，本次課程特邀請北京交通大學兼職教授，具有稅局和企業(yè)經(jīng)驗的陶國軍老師全程講授《電子發(fā)票、電子會計檔案應用與涉稅風險應對及稅務籌劃解析》課程。
本課程梳理了大量常見的發(fā)票管理及涉稅風險應對方法，以期幫助學員在做好基本工作的同時提升防范稅務風險的能力，同時結合企業(yè)設立及經(jīng)營環(huán)節(jié)可能遇到的涉稅節(jié)點進行納稅籌劃案例解析，以期幫助學員進一步增強控制稅務風險和進一步提升稅務籌劃技能，以適應未來更加激烈的人才市場競爭。
課程收益：
通過本課程的學習，能大幅提升廣大學員的稅務管理水平和應對稅務風險以及提升稅收籌劃技能，陶國軍教授具有扎實的政策理論功底和豐富實戰(zhàn)經(jīng)驗，講授中會通過真實案例分析引導和培養(yǎng)廣大學員從業(yè)務角度入手研究稅務問題的業(yè)財稅法商一體化思維的形成，以實現(xiàn)系統(tǒng)性防范稅務風險和提升稅務管理技能水平。
課程時間：1—2天，6小時/天
課程對象：財務人員、財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、總會計師、公司經(jīng)理、董事長。
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與
課程大綱
第一講 電子發(fā)票頂層設計及財稅政策實務應用解讀
一、國發(fā)及國辦發(fā)文件解讀
二、部委文件解讀
三、稅務總局文件解讀
四、試點省一級文件解讀
五、財稅政策實務應用解讀
1、什么情況下必須取得發(fā)票？
2、什么情況下可以不取得發(fā)票？
3、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證的應如何處理？
4、年末匯算清繳前未取得合規(guī)憑證且已經(jīng)稅前扣除的，稅局發(fā)現(xiàn)后如何處理？
5、客票如何計算抵扣進項稅額？聘請中介機構提供涉稅服務，如果中介機構的差旅費由企業(yè)實報實銷，如何把中介機構人員的客票在企業(yè)抵扣進項稅額？
6、會議費發(fā)票稅前扣除應符合哪些條件？
7、金三如何監(jiān)控汽油費發(fā)票
8、受票方不接受不征稅發(fā)票，有什么辦法去說服對方？
9、受票方什么情況下可以索取原稅率發(fā)票？開票方開具原稅率發(fā)票的條件及其風險是什么？
10、什么情況下發(fā)票備注欄必須正確填寫？
11、取得發(fā)票稅率高低對受票方利益的影響測算分析
12、電子發(fā)票的重復報銷管控
第二講 電子發(fā)票、電子會計檔案應用及涉稅風險應對
1、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
2、檔案的收集與識別
3、企業(yè)檔案日常保管維護
4、企業(yè)檔案的應用
5、企業(yè)檔案的鑒定與銷毀
6、電子文檔管理的原則
7、電子文檔管理的基本方法
8、電子文檔管理的借閱使用與鑒定銷毀
9、檔案法關于檔案應用法律責任分析及風險應對
10、會計法關于檔案應用的法律責任分析及風險應對
11、刑法關于檔案應用的法律責任分析及風險應對
12、檔案應用違法犯罪案例解析
13、金稅三期對電子發(fā)票的監(jiān)控預警案例分析
14、取得電子發(fā)票的涉稅風險應對案例解析
15、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
16、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
17、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？
18、取得異常憑證，企業(yè)如何應對控制稅務風險？
19、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析
20、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析
21、所得稅申報收入與流轉稅申報收入差異預警分析
22、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析
23、國地合一后企業(yè)如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
24、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？
25、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？
26、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
27、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
28、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
29、企業(yè)被稽查后，如何降低風險？少繳稅款如果不具有主觀故意性能否定偷稅？不定偷稅是否有罰款？
30、虛開發(fā)票不定罪的前提條件是什么？虛開發(fā)票不定罪的稅務機關如何處理？以融資貸款為目的的虛開發(fā)票什么情況下會涉及刑事風險？
31、單位涉稅犯罪中如何界定責任人的法律責任？財務人員如何規(guī)避法律風險？
第三講 企業(yè)設立與企業(yè)經(jīng)營中的稅收籌劃實務解析
一、納稅身份和計稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利
3、一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個稅
2、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析
四、設立分支機構的稅收籌劃
1、分支機構的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構進行適當拆分？
五、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務風險控制與稅收籌劃節(jié)點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析
3、價外費用的籌劃節(jié)點分析
4、關于推遲納稅義務發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析
5、研發(fā)與高新備查資料準備與籌劃節(jié)點分析
6、關聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析
7、企業(yè)或個人股權轉讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節(jié)點分析
9、印花稅籌劃案例分析
10、房產(chǎn)稅籌劃案例分析
11、土地增值稅籌劃案例分析
12、增值稅籌劃案例分析
13、企業(yè)所得稅籌劃案例分析
14、個稅和社?；I劃案例解析
課程要點總結
現(xiàn)場答疑解惑

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