《金稅四期背景下企業(yè)稅收風險控制與納稅籌劃》

金稅四期背景下企業(yè)稅收風險控制與納稅籌劃
課程背景：
金稅三期的上線，給企業(yè)安裝了無形的監(jiān)控與電子眼，企業(yè)賬務風險、發(fā)票風險、預警風險越來越大，傳統(tǒng)的稅務稽查已經(jīng)由“人查”、“賬查”全面進入了大數(shù)據(jù)稅務稽查時代。金稅四期即將啟動，現(xiàn)代化的信息管稅手段應用已經(jīng)越來越普遍，如何控制企業(yè)自身稅務風險，如何事前防范，如何事中化解危機，如何事后補救，本課程將帶領大家通過案例解剖找到答案。
企業(yè)稅務籌劃作為一項“雙向選擇”，不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務，而且要求稅務機關(guān)嚴格“依法治稅”。對于企業(yè)來說，專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出，增加實際收益，同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風險，確保企業(yè)財稅安全。那么，在實際工作中，企業(yè)開展稅收籌劃，究竟有哪些可行辦法？又需遵循哪些原則呢？
課程收益：
▲熟悉金稅三期預警風險，熟悉金稅四期功能以及未來稅務監(jiān)管環(huán)境，排查稅務風險，規(guī)避企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)的稅收風險及防范
▲結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險；
▲改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關(guān)稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
▲掌握企業(yè)主要稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、）可能存在稅負降低的模式與方法。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例分析、實操演練、小組討論
課程大綱
第一講? 金稅三期預警原理及預警指標分析
1、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
2、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
3、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？
4、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進項稅額？企業(yè)如何應對控制風險？
5、增值稅一般納稅人稅負變動異常預警分析
6、預收賬款占銷售收入比例異常預警分析
7、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預警分析
8、收入與稅額彈性系數(shù)對比分析
第二講 金稅四期功能介紹以及納稅人如何排查稅務風險
1、金稅四期功能介紹
2、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對納稅人的影響
（1）數(shù)據(jù)共享,精準篩選疑點；
（2）案源精準，稽查定向打擊；
（3）信息管稅，智能化管理提升效率；
（4）納稅人方便，減輕負擔；
3、納稅人如何自查稅務風險
（1）工資薪金稅前扣除風險
（2）工會經(jīng)費稅前扣除風險
（3）職工福利費稅前扣除風險
（4）職工教育經(jīng)費稅前扣除風險
（5）業(yè)務招待費稅前扣除風險
（6）會議費稅前扣除風險
（7）手續(xù)費、傭金稅前扣除風險
（8）廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除風險
（9）財務費用稅前扣除風險
（10）固定資產(chǎn)折舊稅前扣除風險
（11）彌補虧損稅務風險
（12）收入確認稅務風險
（13）銷項稅額相關(guān)風險
（14）進項稅額相關(guān)風險
（15）進項稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)風險
（16）印花稅稅務風險點
（17）土地使用稅稅務風險點
（18）房產(chǎn)稅稅務風險點
（19）土地增值稅稅務風險點
第三講 企業(yè)稅務風險分析及控制策略
1、 國地合一后企業(yè)如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
2、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務風險？
3、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？
4、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
5、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
6、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
7、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？
8、虛開處罰的變化點分析
9、資產(chǎn)負債表主要項目稅務風險分析
10、利潤表主要項目稅務風險分析
11、現(xiàn)金流量表主要項目稅務風險分析
第四講 企業(yè)設立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計稅方式的選擇
1、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
2、一般計稅和簡易計稅哪個更有利
3、一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
4、一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設立地區(qū)的選擇
1、稅收優(yōu)惠地區(qū)
2、財政返還地區(qū)
3、核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
1、哪些單位繳納個稅
2、居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析
3、哪些單位繳納企業(yè)所得稅
4、居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析
四、設立分支機構(gòu)的稅收籌劃
1、分支機構(gòu)的幾種形式
2、總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
3、如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構(gòu)進行適當拆分？
第五講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務風險控制與稅收籌劃節(jié)點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析
3、價外費用的籌劃節(jié)點分析
4、關(guān)于推遲納稅義務發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析
5、研發(fā)與高新備查資料準備與籌劃節(jié)點分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節(jié)點分析
9、稅收籌劃中的稅務風險分析及應對
10、稅收籌劃案例分析（測算過程及篩選方案精講）
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑

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