《企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險防范》—

企業(yè)內(nèi)部審計與風(fēng)險防范
講師：于雪霞
課程背景：
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢下，要求內(nèi)審人員更多地
轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計師和風(fēng)險管理專家等角色，從而對內(nèi)部審計師隊伍的
專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部
控制及審計理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在
，幫助內(nèi)審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險、問
題未來臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建立，避免
更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計操作的全部流程，通過對大量內(nèi)控內(nèi)審項目
的真實工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗，以案說法，讓枯燥
的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時理解“兵
無常勢、水無常形”，應(yīng)針對不同項目靈活運用內(nèi)控知識；對已有一定經(jīng)驗的內(nèi)審人員提
供更廣闊的思路和更深入的理解。
培訓(xùn)對象：公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關(guān)管理人員。
培訓(xùn)收益：幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的
、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團(tuán)隊
；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計流程和工作底稿；學(xué)會各個
業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險點和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過程中快速找到問題及風(fēng)險管理的關(guān)鍵，
為企業(yè)運營管理提出改善建議。
課程時間：2天
授課方式：課堂講授，穿插案例討論與分享。
課程大綱：
一、內(nèi)部審計基礎(chǔ)
1.內(nèi)部審計概述
2.內(nèi)部審計團(tuán)隊建設(shè)
- 內(nèi)部審計的部門設(shè)置
- 內(nèi)部審計人員的素質(zhì)
- 內(nèi)部審計部門的工作范圍及作用
3.內(nèi)部審計文書與標(biāo)準(zhǔn)
- 內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
- 管理需要——內(nèi)部審計的工作方法
- 各階段常用的文書和表格
- 道德規(guī)范
4.內(nèi)部審計流程
- 內(nèi)部審計組織與計劃
- 審計立項與授權(quán)
- 審計準(zhǔn)備
- 初步調(diào)查
- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質(zhì)性測試及詳細(xì)審查
- 審計發(fā)現(xiàn)與設(shè)計建議
- 向董事會和高層管理者報告
二、內(nèi)控與風(fēng)險管理基礎(chǔ)
? 內(nèi)部控制及內(nèi)控審計實務(wù)基礎(chǔ)
? 引言：企業(yè)舞弊及風(fēng)險防范
? 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架與法規(guī)介紹
? 建立風(fēng)險管理體系九步法講解
? 總體了解
? 流程劃分與分析
? 目標(biāo)設(shè)定
? 風(fēng)險辨識
? 風(fēng)險分析
? 風(fēng)險評價
? 選擇風(fēng)險管理策略
? 建立控制活動
? 持續(xù)改進(jìn)
? 內(nèi)控及風(fēng)險管理常見工具和表單
? 我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理常見問題及對策
? 不相容職責(zé)未有效分離
? 崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理
? 未建立崗位輪換制度
? 過于依賴人治，企業(yè)資源個人化
? 授權(quán)審批體系不合理
? IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃
? 內(nèi)控制度體系混亂
? 流程與表單未有效使用
? 過于注重效率，忽視風(fēng)險控制
? 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位
三、企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點及審計方法
? 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
? 銷售合同及收款管理
? 授信及應(yīng)收賬款管理
? 銷售物流管理
? 采購與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
? 招標(biāo)管理
? 供應(yīng)商選擇與管理
? 貨物驗收與采購付款
? 存貨管理
? 基建工程項目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法（可略）
? 財務(wù)管理常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
? 貨幣資金管理
? 票據(jù)管理
? 費用報銷及付款管理
? 收款管理
? 投融資管理
? 會計核算及財務(wù)報告編制
? 人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
? 人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）
? 人力資源開發(fā)階段（勞動合同簽訂、培訓(xùn)）
? 人力資源使用階段（日?？记?、薪酬激勵、考核）
? 人力資源退出階段（離職與辭退）
? 行政綜合管理常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
? 印章管理
? 公文與檔案管理
? 合同管理
? 資產(chǎn)管理
? 信息系統(tǒng)管理

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