年度經(jīng)營計劃與全面預算管理

  培訓講師:宋敏

講師背景:
宋敏—企業(yè)財稅導師企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)審計、融投資、非財專題訓練專家西南大學人事與管理心理學研究生人事廳教育廳注冊會計專業(yè)副教授高級會計師高級心理咨詢師20年企業(yè)財稅咨詢經(jīng)驗西南石油大學榮譽教授四川財經(jīng)職業(yè)學院等多所高職院校特聘校外專家四川職業(yè)培 詳細>>

宋敏
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年度經(jīng)營計劃與全面預算管理詳細內(nèi)容

年度經(jīng)營計劃與全面預算管理

《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》課程大綱

【培訓時間】:1-2天
【培訓對象】:企業(yè)各部門中高管
【培訓方式】
理論教學建立框架+案例分析落地實操,使培訓效果達到最好!
【課程特色及收益】
1.
 分析變動成本和固定成本,分析企業(yè)三大期間費用,梳理企業(yè)容易忽視的成本費用盲
點;
2.
建立企業(yè)的管理之道,從年度經(jīng)營計劃入手,發(fā)揮管理職能的五項要素,把企業(yè)的戰(zhàn)略
轉(zhuǎn)化為年度任務(wù),并進行分解,制定出合理的年度經(jīng)營計劃。
3.
引入“全面預算”的概念,理解對全面預算的認識及功能定位,了解全面預算的意義。
4.
了解企業(yè)預算與各部門工作的關(guān)系,調(diào)動各階層協(xié)同反應(yīng)能力,謀求整體利益最大化。


5. 解析全面預算的流程和模型建立,學習預算管理和控制的實際操作。
6. 確定企業(yè)當前的全面預算管理重點和難點,為實施預算控制奠定基礎(chǔ)。



課程大綱 
          
第一章:管理者必備的財務(wù)思維        
1.了解成本的概念和分類
1.1 固定成本和變動成本
2. 了解企業(yè)經(jīng)營的三大期間費用
2.1銷售費用、管理費用、財務(wù)費用的概念和內(nèi)容
3.企業(yè)容易忽視的成本/費用盲點
3.1 人員成本
3.2應(yīng)收賬款
案例分析:區(qū)分業(yè)績與利潤
避開因為“經(jīng)營業(yè)績“ 而犧牲 ”企業(yè)利潤“的坑 
第二章:年度經(jīng)營計劃
1.年度經(jīng)營計劃的價值
2.如何制定年度經(jīng)營計劃
2.1 梳理企業(yè)生命周期經(jīng)營系統(tǒng)建設(shè)
2.2 企業(yè)年度目標設(shè)計、分解和制定
按產(chǎn)品
按客戶
按部門
按渠道
2.3 輸出計劃考核表(年度——月度——周工作)
3.年度經(jīng)營計劃如何落地
3.1 計劃有依據(jù)
3.2 過程有跟蹤
3.3 結(jié)果有評價
第三章:如何認知預算和預算管理
1.預算認識的誤區(qū)分析
救火還是防火;預算只是財務(wù)部的事情嗎?預算就是束縛手腳
2.全面預算的概念
3.全面預算的作用
4.全面預算的業(yè)務(wù)流程:根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特征梳理
第四章 全面預算的組織和實施
1.預算管理機構(gòu)的搭建
2.預算管理運行體系
3.預算目標的分解
3.1 收入預算:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入
3.2 成本預算:固定成本預算、變動成本預算
3.3 利潤預算:月度目標、季度目標、年度目
3.4授權(quán)管理+制度保障+體系完善
4.預算審批程序
5. 全面預算體系
第五章 全面預算的編制
1.預算編制方法
1.1固定預算與彈性預算
案例解析:A公司2019年制作的費用彈性預算
1.2增量預算與零基預算
案例解析:對比B公司的增量預算和零基預算
1.3 定期預算和滾動預算
2.編制銷售預算
案例解析:銷售預算和應(yīng)收賬款預算的編制
3.編制成本預算:
實操演練:編制管理費用的預算
4.編制現(xiàn)金預算
第六章 全面預算的執(zhí)行與控制
1.預算執(zhí)行控制責任體系
2.預算執(zhí)行控制重點
3.預算執(zhí)行控制方法
4.預算追加——例外原則
5.預算調(diào)整
5.1 目標調(diào)整
5.2資源配置調(diào)整
5.3流程調(diào)整
6.預算分析
實操演練:分組召開預算分析會

 

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