年度經(jīng)營計劃與全面預算管理
年度經(jīng)營計劃與全面預算管理詳細內(nèi)容
年度經(jīng)營計劃與全面預算管理
《年度經(jīng)營計劃與全面預算管理》課程大綱
【培訓時間】:1-2天
【培訓對象】:企業(yè)各部門中高管
【培訓方式】
理論教學建立框架+案例分析落地實操,使培訓效果達到最好!
【課程特色及收益】
1.
分析變動成本和固定成本,分析企業(yè)三大期間費用,梳理企業(yè)容易忽視的成本費用盲
點;
2.
建立企業(yè)的管理之道,從年度經(jīng)營計劃入手,發(fā)揮管理職能的五項要素,把企業(yè)的戰(zhàn)略
轉(zhuǎn)化為年度任務(wù),并進行分解,制定出合理的年度經(jīng)營計劃。
3.
引入“全面預算”的概念,理解對全面預算的認識及功能定位,了解全面預算的意義。
4.
了解企業(yè)預算與各部門工作的關(guān)系,調(diào)動各階層協(xié)同反應(yīng)能力,謀求整體利益最大化。
5. 解析全面預算的流程和模型建立,學習預算管理和控制的實際操作。
6. 確定企業(yè)當前的全面預算管理重點和難點,為實施預算控制奠定基礎(chǔ)。
課程大綱
第一章:管理者必備的財務(wù)思維
1.了解成本的概念和分類
1.1 固定成本和變動成本
2. 了解企業(yè)經(jīng)營的三大期間費用
2.1銷售費用、管理費用、財務(wù)費用的概念和內(nèi)容
3.企業(yè)容易忽視的成本/費用盲點
3.1 人員成本
3.2應(yīng)收賬款
案例分析:區(qū)分業(yè)績與利潤
避開因為“經(jīng)營業(yè)績“ 而犧牲 ”企業(yè)利潤“的坑
第二章:年度經(jīng)營計劃
1.年度經(jīng)營計劃的價值
2.如何制定年度經(jīng)營計劃
2.1 梳理企業(yè)生命周期經(jīng)營系統(tǒng)建設(shè)
2.2 企業(yè)年度目標設(shè)計、分解和制定
按產(chǎn)品
按客戶
按部門
按渠道
2.3 輸出計劃考核表(年度——月度——周工作)
3.年度經(jīng)營計劃如何落地
3.1 計劃有依據(jù)
3.2 過程有跟蹤
3.3 結(jié)果有評價
第三章:如何認知預算和預算管理
1.預算認識的誤區(qū)分析
救火還是防火;預算只是財務(wù)部的事情嗎?預算就是束縛手腳
2.全面預算的概念
3.全面預算的作用
4.全面預算的業(yè)務(wù)流程:根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特征梳理
第四章 全面預算的組織和實施
1.預算管理機構(gòu)的搭建
2.預算管理運行體系
3.預算目標的分解
3.1 收入預算:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入
3.2 成本預算:固定成本預算、變動成本預算
3.3 利潤預算:月度目標、季度目標、年度目
3.4授權(quán)管理+制度保障+體系完善
4.預算審批程序
5. 全面預算體系
第五章 全面預算的編制
1.預算編制方法
1.1固定預算與彈性預算
案例解析:A公司2019年制作的費用彈性預算
1.2增量預算與零基預算
案例解析:對比B公司的增量預算和零基預算
1.3 定期預算和滾動預算
2.編制銷售預算
案例解析:銷售預算和應(yīng)收賬款預算的編制
3.編制成本預算:
實操演練:編制管理費用的預算
4.編制現(xiàn)金預算
第六章 全面預算的執(zhí)行與控制
1.預算執(zhí)行控制責任體系
2.預算執(zhí)行控制重點
3.預算執(zhí)行控制方法
4.預算追加——例外原則
5.預算調(diào)整
5.1 目標調(diào)整
5.2資源配置調(diào)整
5.3流程調(diào)整
6.預算分析
實操演練:分組召開預算分析會
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