《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》(1-2天)
培訓(xùn)講師:俞勤
講師背景:
俞勤老師★北京交通大學(xué)教授,博士生導(dǎo)師★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員★中國(guó)管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師★中央財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢(xún)專(zhuān)家★中國(guó)管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì)專(zhuān)家★清華大學(xué)長(zhǎng)三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師★ 詳細(xì)>>
《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》(1-2天)詳細(xì)內(nèi)容
《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》(1-2天)
《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》課程大綱
一、為何要加強(qiáng)內(nèi)部控制
1. 眾多企業(yè)失敗的教訓(xùn)
2. 眾多企業(yè)管理現(xiàn)狀
← 人治主義/經(jīng)驗(yàn)主義/習(xí)慣主義/冒進(jìn)主義
3. 國(guó)家對(duì)企業(yè)的總體內(nèi)控要求
4. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
← 風(fēng)險(xiǎn)總是存在的
← 企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別
← 由人治到法治
← 由經(jīng)驗(yàn)到科學(xué)
← 由習(xí)慣到規(guī)則
← 由冒進(jìn)到穩(wěn)健
二、內(nèi)部控制基本認(rèn)識(shí)
1、直覺(jué)五問(wèn)內(nèi)控
← 問(wèn)1:內(nèi)部控制到底控制什么?
← 問(wèn)2:該控制為何稱(chēng)“內(nèi)部”?
← 問(wèn)3:內(nèi)部人如何施加影響?即如何進(jìn)行控制?
← 問(wèn)4:內(nèi)部控制建設(shè)的最終表現(xiàn)形式是什么?
← 問(wèn)5:不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對(duì)內(nèi)控的需求程度差異大嗎?
2、內(nèi)部控制的國(guó)內(nèi)外發(fā)展
(1)國(guó)際上內(nèi)部控制的發(fā)展階段
← 內(nèi)部牽制階段
← 內(nèi)部控制制度階段
← 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
← 內(nèi)部控制整體框架階段
← 全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
(2)中國(guó)內(nèi)控體系的整體框架
← 2008年財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
← 2010年財(cái)政部《內(nèi)部控制配套指引》
(3)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
← 相同之處
← 不同之處
3、內(nèi)部控制的五大要素介紹
← 內(nèi)部環(huán)境
← 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
← 控制活動(dòng)
← 信息與溝通
← 監(jiān)督
4、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
← 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
← 風(fēng)險(xiǎn)降低
← 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
← 風(fēng)險(xiǎn)承受
← 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
5、內(nèi)部控制的八大方法介紹
← 不相容職務(wù)分離
← 授權(quán)批準(zhǔn)
← 會(huì)計(jì)系統(tǒng)(記錄報(bào)告)
← 財(cái)產(chǎn)保護(hù)(資產(chǎn)保全)
← 預(yù)算控制
← 運(yùn)營(yíng)分析控制
← 績(jī)效考評(píng)控制
← 內(nèi)部審計(jì)控制
三、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)
1、企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 研發(fā)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 工程項(xiàng)目環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
2、企業(yè)主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 戰(zhàn)略制定與管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 公司治理與決策的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 組織設(shè)置與運(yùn)行的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 資金管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 融資/擔(dān)保管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 資產(chǎn)管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 合同管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
← 外包管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
3、企業(yè)如何構(gòu)建和運(yùn)行內(nèi)部控制體系
← 總體思路:“四步一循環(huán)”
← 內(nèi)控問(wèn)題查找
← 內(nèi)控整改固化
← 內(nèi)控運(yùn)行監(jiān)督
← 通過(guò)內(nèi)控審計(jì)(視需要)
← 內(nèi)控體系的持續(xù)改進(jìn)
四、內(nèi)控體系建設(shè)八大關(guān)系
1. 作業(yè)控制與管理控制、戰(zhàn)略控制
2. 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
3. 內(nèi)控與現(xiàn)有制度的關(guān)系處理
4. 內(nèi)控與集團(tuán)管控
5. 內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理
6. 內(nèi)控與現(xiàn)有各認(rèn)證體系
7. 內(nèi)控與流程優(yōu)化/流程再造
8. 內(nèi)控法治與人治的結(jié)合
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《業(yè)財(cái)融合與管理會(huì)計(jì)》課程大綱1.課程收益本課程致力于財(cái)務(wù)管理人員通過(guò)對(duì)業(yè)財(cái)融合的實(shí)施、優(yōu)化業(yè)務(wù)活動(dòng),找出企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題,建立管理會(huì)計(jì)的理念、對(duì)策和方法,從而將業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)管理密切聯(lián)系并在本企業(yè)經(jīng)營(yíng)中落到實(shí)處,以提高經(jīng)營(yíng)管理水平。二、本課程的主要內(nèi)容(一)如何做好業(yè)財(cái)融合?1.如何推行業(yè)財(cái)融合。業(yè)財(cái)融合想要達(dá)到什么目標(biāo)?為了達(dá)到目標(biāo)需要做什么?什
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