金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困

金稅四期“以數(shù)治稅”下 稅務稽查新方法與稅務籌劃紓困
【課程背景】
當前，國稅總局正以發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，全面啟動實施“金稅工程”四期建設，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。比如通過對發(fā)票所記載的貨物和服務交易對象、品名、價格、金額、流向等信息進行交叉比對、關聯(lián)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)涉稅風險并快速應對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發(fā)票核查風險的準確率已超過90%。依托數(shù)字化驅動稅收征管方式變革，從而來實現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化，隨著信息技術持續(xù)深入應用，中國的稅收征管方式將會不斷實現(xiàn)跨越式發(fā)展。
今后5年，國稅總局將打造“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執(zhí)法新體系，“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系和以“雙隨機、一公開”監(jiān)管、“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段，以重點監(jiān)管為補充、以“信用+風險”監(jiān)管為基礎的稅務監(jiān)管新體系。大數(shù)據(jù)深度應用必將帶來稅收征管效能大幅提升。中國稅收征管已經(jīng)歷了“經(jīng)驗管稅”和“以票管稅”兩個時期，正在向“以數(shù)治稅”時期邁進。通過對法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，實現(xiàn)對同一企業(yè)或個人不同時期、不同稅種、不同費種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個人相互之間稅費匹配等情況的自動分析和監(jiān)控。
【課程收益】
高瞻遠矚，明白稅務總局今后五年征管動向；
知己知彼，了解稅務風險指引下稽查新方法
隔岸觀火，知曉近期稅務稽查查獲典型案例
換位思考，熟練應對稅務稽查過程三個階段
驀然回首，掌握各項稅務處理的合規(guī)性管理
別具匠心，構建企業(yè)稅務籌劃基本工作思路
【課程時長】
12小時
【課程對象】
企業(yè)負責人、代賬機構負責人、財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)，財務經(jīng)理、會計主管等。
【課程提綱】一、【風起云涌、時不與我】國家今后五年宏觀稅務管理改革動向
1．中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，四大方面、三大轉變；
2．稅務總局局長接受新華社專訪談到的四個“想方設法”與在金磚國家稅務局長會議上講話的深意；
3．“金稅四期”是什么樣子的，今天讓你見識一下；
3.1 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查住宿業(yè)
3.2 案例分析：數(shù)據(jù)管稅-內(nèi)外部信息交互查房產(chǎn)稅、土地使用稅、陰陽合同；
4．智慧稽查系統(tǒng)到底有多強大？無風險不打擾是怎么落地的？
5．2022年全國稅務稽查重點的行業(yè)及問題預判分析；
二、【擁抱變化、防微杜漸】對照稅務稽查實例排除自身企業(yè)風險
1．近期查獲“三假”稽查案件特征分析，供應商有此特征須及時遠離；
2．滴滴平臺VS靈活用工平臺，怎一個委托代征了得？人力資源行業(yè)山雨欲來，背后稅務風險刀光劍影；
3．年終一次性獎金特殊計稅方式情歸何處？延續(xù)or到期？
3.1 個人所得稅三個時間節(jié)點不要混淆；
4．個人所得稅綜合所得項目籌劃空間分析；
4.1?稽查實例①、違規(guī)報銷費用被查處補稅、罰款；
4.2?稽查實例②、支付高管房租未扣稅被查處、罰款；
5．上市公司及擬上市公司個人所得稅籌劃補稅實例
5.1?掩耳盜鈴式分割收入偷稅案例；
5.2?畫皮式個獨籌劃進行所謂籌劃案例；
6．正確理解“首違不罰”的含義？首次偷稅能首違不罰嗎?善意的虛開能首違不罰嗎？
7．洗票與反洗票究竟是什么一回事？發(fā)票全面電子化后企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)如同“裸奔”；
7.1?兩套賬夢醒時分---某服裝企業(yè)賬外4700萬偷稅案；
7.2?羞答答的定向分紅---深交所問詢案例；
7.3?避稅原形畢露---從上市公司披露公告分析個人所得稅避稅常見套路；
7.4?背后的貓膩----藥企涉嫌巨額虛開案例，那些所謂的費用在稽查面前如何舉證?
三、【知己知彼、化險為夷】金稅四期下稅務稽查主要方式方法
1．“以數(shù)治稅”篩選風險納稅人的基本模型；
2． 從某地《稅務處理決定書》來透視稅務稽查目前常用的方法；
3．企業(yè)容易被稅務稽查的特征畫像；
3.1實例分析：上海兩家剛被打掉的人力資源公司虛開案；
4．稅務稽查實踐工作中稅企雙方典型爭議權威解析
4.1 稅款過了追征期，是否不予追究
4.2 稅務稽查能追溯查幾年?
4.3 稅務稽查期間主動補稅，還能認定為偷稅嗎？
5．金稅四期下稽查典型案例
四、【道阻且長、行則將至】企業(yè)稅務籌劃常見與經(jīng)典案例分享
1．稅務籌劃的本質是業(yè)財融合；
1.1 企業(yè)稅負是由什么決定的？會計核算or合同or交易結構；
1.2 財務、法務、稅務三者如何在企業(yè)里協(xié)同？
2．利用稅收洼地進行稅務籌劃的前景分析；
3．稅務籌劃案例分享：（一千個稅務籌劃案例有一千個哈姆雷特，學習思路請勿盲目套用）
3.1?案例分析：融資然后進行采購，利息支出如何獲得進項抵扣？
3.2?案例分析：股權轉讓合同中隱含的奧秘，合同只是標準的工具；
3.3?案例分析：基于投資人怎么樣的目的就應該設計怎么樣的股權頂層設計；
3.4?案例分析：拆分業(yè)務、重構交易模式，合情合理，稅務認可，企業(yè)收益，皆大歡喜；
3.5?案例分析：移花接木，化解上億擔保支出無法稅前扣除問題。

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