數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險自查及內(nèi)控合規(guī)指引

數(shù)字智管下企業(yè)各環(huán)節(jié)風(fēng)險自查及內(nèi)控合規(guī)指引
【課程背景】
近年來國家出臺了一系列稅收優(yōu)惠政策。但是，國家在提供各項稅收優(yōu)惠政策的同時，也在不斷加大稅務(wù)稽查力度，強化稅收管理，加強了稅收大數(shù)據(jù)、風(fēng)險管理和稅收分析，日常監(jiān)管納稅評估及納稅人財務(wù)分析抓取比對，也更加的精準(zhǔn)和便捷；新形勢下，企業(yè)應(yīng)如何加強風(fēng)險管理，規(guī)范業(yè)務(wù)流程、排查涉稅風(fēng)險來應(yīng)對稅務(wù)稽查？
對于企業(yè)來說，產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險不僅僅來源于惡意的偷稅漏稅，更多的是來源于日常財務(wù)工作中的不合規(guī)操作。打鐵還需自身硬，一個優(yōu)秀的財務(wù)人員，首先必須是一個合格的會計，有著過硬的財務(wù)基礎(chǔ)，以正確的會計處理為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確運用稅收政策，讓企業(yè)合法合規(guī)的享受政府給予的稅收優(yōu)惠；會計人員政策掌握不到位，就會造成多繳稅！但是比多交稅更可怕的是，如果會計人員做賬不規(guī)范，你根本就不知道你到底多繳了多少稅，或者不知不覺中少繳了多少稅，為自己埋下了更大的稅收稽查風(fēng)險?。?！
財務(wù)人員到底應(yīng)該姓“財”還是姓“稅”？應(yīng)該如何確定財務(wù)記賬依據(jù)，打造合規(guī)財務(wù)數(shù)據(jù)？您的日常財務(wù)工作是否規(guī)范，風(fēng)險防范是否到位？您是在幫老板省稅，還是不清楚自己是不是在正確交稅？你的企業(yè)現(xiàn)在是健康發(fā)展，還是已經(jīng)暗藏風(fēng)險？合格的財務(wù)人員必須能做到：不多交稅、不早交稅、稅負(fù)合理、風(fēng)險可控；在本次課程中，將某些財務(wù)人員的不規(guī)范處理導(dǎo)致企業(yè)多交稅甚至造成更大的涉稅風(fēng)險的實際案例和大家分享，和財務(wù)朋友們聊一聊如何從日常業(yè)務(wù)流程入手，在日常的資金管控環(huán)節(jié)、費用報銷環(huán)節(jié)以及采購環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)等分別有哪些需要關(guān)注的風(fēng)險點，如何來規(guī)范操作，規(guī)避風(fēng)險，提前消除潛在隱患，教您對企業(yè)進(jìn)行一次全面健康體檢，真正做到風(fēng)險可控！
【課程收益】
通過實務(wù)案例風(fēng)險分析，識別財務(wù)常見操作誤區(qū)；
幫助財務(wù)人員建立審計思維模式，了解企業(yè)財稅風(fēng)險自查要點；
規(guī)范日常操作，消除潛在隱患，避免給自己“埋雷”，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣；
【課程時長】
6 小時
【課程對象】
會計，財務(wù)主管，稅務(wù)主管
【課程大綱】
第一章?如何確定記賬依據(jù)，打造合規(guī)財務(wù)數(shù)據(jù)
第二章?企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險自查及案例分享
1、資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)財務(wù)風(fēng)險自查
1. 貨幣資金風(fēng)險自查
1)?銀行賬戶是否公私分明，是否存在異常大額交易？
2)?公私不分會給企業(yè)帶來哪些風(fēng)險及如何化解；
3)?稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)利檢查個人銀行賬戶？
4)?企業(yè)還可以用現(xiàn)金支付嗎？現(xiàn)金支付風(fēng)險及注意事項；
5)?你公司的資金管理崗位設(shè)置是否合理，資金管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)應(yīng)如何設(shè)計；
2.?應(yīng)收賬款風(fēng)險自查
1) 如何加強應(yīng)收賬款日常管理，降低應(yīng)收賬款無法收回風(fēng)險；
2) 應(yīng)收賬款長期掛賬無法收回，正確的處理方式；
3. 庫存商品風(fēng)險自查
1) 你的庫存商品賬實相符嗎，有沒有定期盤點？
2) 公司存貨盤點中的盤盈和盤虧處理及涉稅風(fēng)險提醒；
3) 存貨發(fā)生損失后涉稅處理是否正確？
4.?固定資產(chǎn)風(fēng)險自查
1) 你的固定資產(chǎn)有臺賬嗎？折舊計提是否合規(guī)？
2) 融資租賃固定資產(chǎn)未全額收到固定資產(chǎn)發(fā)票，應(yīng)該如何入賬及抵扣進(jìn)項？
3) 融資租賃固定資產(chǎn)可以享受一次性稅前扣除嗎？
4) 固定資產(chǎn)處置涉稅風(fēng)險自查；5) 銷售使用過的固定資產(chǎn)什么情況下可以適用簡易計稅；
5. 無形資產(chǎn)風(fēng)險自查
2、購銷環(huán)節(jié)財務(wù)風(fēng)險自查
1.?合同簽訂與審核風(fēng)險自查
1)?財務(wù)人員應(yīng)關(guān)注合同簽訂的哪些事項？
2)?案例解析合同簽訂技巧與納稅時間風(fēng)險規(guī)避；
3)?“五步法”教你快速掌握合同審核技巧；
4)?合同違約責(zé)任界定及涉稅處理？
5)?發(fā)票抵扣“三流一致”，到底指的哪三流？
6)?付款方和實際購買方不一致，發(fā)票應(yīng)該開給誰？
7)?票、貨到達(dá)時間不一致應(yīng)如何處理？
……
2. 銷售返利風(fēng)險自查
1) 銷售收款環(huán)節(jié)主要風(fēng)險及管控，納稅義務(wù)發(fā)生時間是否準(zhǔn)確？
2) 銷售返利是否需要預(yù)提？
3) 收到現(xiàn)金返利和實物返利時應(yīng)如何操作？
4) 銷售返券的財稅處理風(fēng)險自查；
5) 向客戶贈送禮品是否要視同銷售，應(yīng)如何記賬和交稅？
6) 商品保修期內(nèi)提供的免費維修服務(wù)，需要確認(rèn)收入嗎？
3. 稅前扣除憑證風(fēng)險自查
1) 因延遲付款而收取的利息收入，是否屬于價外費用？你開票了嗎？
2) 發(fā)票是入賬的唯一依據(jù)嗎？稅前扣除憑證風(fēng)險自查；……
3、企業(yè)三項費用自查要點梳理
1) 費用報銷環(huán)節(jié)的常見舞弊手段；
2) 公司費用管控常用措施；
3) 食堂支出的財稅處理自查
4) 差旅費相關(guān)支出的風(fēng)險自查；
5) 員工出差報銷取得個人抬頭的發(fā)票，是否可以在公司報銷？
6) 報銷非本單位人員差旅費，計入招待費行不行？
7) 會議費中的餐費應(yīng)如何開票？是否可以全額抵扣進(jìn)項？
8) 公司車輛相關(guān)費用支出財稅處理自查；
9) 公司財務(wù)費用風(fēng)險自查？
10) 公司各種利息收入及無息借款如何處理更為規(guī)范？
11) 支付銀行貸款利息可以憑回單作為入賬依據(jù)嗎？
12) 財務(wù)費用發(fā)票入賬及認(rèn)證抵扣風(fēng)險自查？
13) 企業(yè)發(fā)生的借款費用所得稅前扣除是否合規(guī)；
……
4、其他涉稅環(huán)節(jié)自查要點梳理
1) 企業(yè)支付的人工費用風(fēng)險自查；
2) 企業(yè)支付的臨時工工資屬于“工資薪金”還是“勞務(wù)報酬”？
3) 企業(yè)支付個人的勞務(wù)報酬財稅風(fēng)險及處理思路；
4) 公司發(fā)放給的各種補貼福利風(fēng)險自查；
5) 企業(yè)為職工繳納的保險費都可以據(jù)實扣除嗎？6) 企業(yè)收到的政府補助自查要點？
7) 小稅種風(fēng)險自查
i.合同印花稅梳理；
ii.附加稅費如何享受減免？
iii.公司使用的廠房沒有房產(chǎn)證，還需要交房產(chǎn)稅嗎？
iv.其他小稅種風(fēng)險分析
第三章?如何化解自查風(fēng)險
1. 事前控制
1) 培養(yǎng)財務(wù)管理思維，了解業(yè)務(wù)操作流程，實現(xiàn)業(yè)財融合；
2) 完善事前控制措施，建立健全資產(chǎn)管理及風(fēng)險控制制度；
3) 業(yè)務(wù)準(zhǔn)確識別，證據(jù)管理完善。
2. 事中管理
1) 重視和管理層及業(yè)務(wù)部門的溝通，取得管理層支持；
2) 加強事中管理措施，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)各內(nèi)控環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控；
3) 重視日常賬務(wù)的規(guī)范處理和稅務(wù)管理；
4) 定期進(jìn)行報表分析，關(guān)注報表異常，及時排查風(fēng)險。

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