房地產(chǎn)稅務管理與籌劃(2天)

  培訓講師:黃海

講師背景:
黃海先生--高端企業(yè)上市實戰(zhàn)老師/咨詢師精通企業(yè)上市全盤操控與項目咨詢輔導教育經(jīng)歷黃海老師,1971年出生于廣東新會,常住珠海,中國人民大學會計本科畢業(yè),中國注冊會計師(CPA),中國注冊稅務師(CTA),國際注冊會計師(IPA),高級國際 詳細>>

黃海
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房地產(chǎn)稅務管理與籌劃(2天)詳細內(nèi)容

房地產(chǎn)稅務管理與籌劃(2天)

房地產(chǎn)稅務管理與籌劃
黃海(2天)
課程內(nèi)容
第一模塊 全面認識稅務籌劃
■ 稅務籌劃的動力
■ 金稅四期到底是為何讓企業(yè)膽戰(zhàn)心驚
■ 金稅四期的大數(shù)據(jù)到底有多厲害
■ 金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)問題的
■ 稅務籌劃=業(yè)務流程+稅收政策+籌劃方法+會計處理
■ 稅務籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁
■ 合同審查的稅務籌劃
【案例】使用異常發(fā)票增加進項稅被稽查
【案例】租賃合同稅務籌劃
【案例】融資合同稅務籌劃
【案例】不動產(chǎn)轉讓合同稅務籌劃
【案例】涉房產(chǎn)稅合同稅務籌劃

第二模塊 稅務籌劃的策略技巧及案例分析
■ 稅務籌劃有哪些手段——合理避稅、合法節(jié)稅、稅負轉嫁
■ 如何做好稅務籌劃
? 熟知相關法律、法規(guī)知識
? 把握會計準則、會計制度、會計處理方法
? 控制并防范相關風險
? 稅務和企業(yè)整體利益之間的協(xié)調(diào)
■ 做好稅務籌劃的重要前提
■ 近年主要稅種的稅務新政及稅務籌劃
? 增值稅的稅務籌劃及案例分析
← 增值稅稅率降低對企業(yè)有何影響
← 銷售和采購如何享受稅率降低的減稅紅利
← 不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進項稅額不再分2年抵扣
← 購進國內(nèi)旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣

生產(chǎn)、生活性服務業(yè)一般納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計抵減應納稅額
← 試行增值稅期末留抵稅額退稅
← 哪些項目不需要繳納增值稅
← 最新政策存在哪些準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額
← 哪些進項稅額明確規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣
← 進項稅額轉出的籌劃
← 增值稅相關的特殊政策與規(guī)定
← 建筑服務、不動產(chǎn)銷售、經(jīng)營和租賃
【案例】活用生產(chǎn)、生活性服務業(yè)加計扣除的政策
【案例】進項稅額轉出的稅務籌劃
【案例】視同銷售的稅務籌劃
【案例】兼營不同稅率業(yè)務的稅務籌劃
【案例】客戶返利的稅務籌劃
【案例】貸款利息不能抵扣的稅務籌劃
【案例】租賃業(yè)務的稅務籌劃
【案例】合并納稅的稅務籌劃
【案例】購買不能抵扣進項稅物資的稅務籌劃
? 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
← 稅收優(yōu)惠:行業(yè)優(yōu)惠、定期減免稅、加計扣除等
← 高新技術企業(yè)
← 小微企業(yè)普惠性所得稅減免
← 企業(yè)所得稅常用稅務籌劃
← 企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
← 企業(yè)重組:一般重組和特殊重組等
← 股權收購
← 資產(chǎn)收購
← 企業(yè)合并
← 分立
【案例】利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策降稅一半以上的經(jīng)典案例
【案例】廣告宣傳費的稅務籌劃
【案例】民間融資的稅務籌劃
【案例】廣告宣傳費的稅務籌劃
【案例】私車公用的稅務籌劃
【案例】業(yè)務招待費的稅務籌劃
【案例】贊助費的稅務籌劃
【案例】股權轉讓的稅務籌劃
第三模塊 房地產(chǎn)行業(yè)特殊稅務問題
■ 增值稅:新老項目的不同計稅和繳納方式
■ 企業(yè)所得稅:預計毛利率和完工收入確認
■ 土地增值稅:土地增值稅的預交和清算
■ 土地增值稅籌劃
【案例】在不同的項目間轉移成本節(jié)約土地增值稅
【案例】房地產(chǎn)公司通過調(diào)整運營模式籌劃土地增值稅
■ 房產(chǎn)稅:開發(fā)產(chǎn)品、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)的房產(chǎn)稅
■ 取得土地使用權的稅務籌劃
? 招拍掛模式
? 股權并購模式
? 舊改模式
【案例】土地招拍掛出讓合同
【案例】代建抵地價的土地出讓合同
【案例】對于租金收入可進行分解以獲得節(jié)稅效應
? 房地產(chǎn)行業(yè)個人稅所稅籌劃
【案例】多個籌劃案例
? 房地產(chǎn)行業(yè)其他稅種籌劃
【案例】租賃合同
【案例】融資合同
【案例】不動產(chǎn)轉讓合同
【案例】機電設備采購合同

 

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