監(jiān)事的財務(wù)管理（2天）

派駐監(jiān)事的財務(wù)管理
（2天）

課程背景
作為集團(tuán)總公司派駐到下屬公司的監(jiān)事，需要通過財務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)管董事及高管的履職能
力，還要通過財務(wù)數(shù)據(jù)判斷公司經(jīng)營的業(yè)績是否達(dá)到股東的要求，因此要求具備多方面
的復(fù)合管理技能。
本課程通過案例講解派駐監(jiān)事必備的財務(wù)管理技能，幫助監(jiān)事通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析
和監(jiān)管，監(jiān)督董事和高管的履職能力和盡職能力，為股東控制投資風(fēng)險。


課程對象
監(jiān)事、事業(yè)部監(jiān)事、分子公司監(jiān)事、監(jiān)事候補人員等。

課程收益
? 掌握分析和監(jiān)控“三張表”的方法
? 掌握監(jiān)控公司現(xiàn)金流的方法
? 掌握改善企業(yè)現(xiàn)金流量的方法
? 掌握從超級指標(biāo)監(jiān)督董事及高管履職能力的方法
? 掌握使用200張管理報表精準(zhǔn)監(jiān)控公司經(jīng)營情況的絕招

課程亮點
實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動學(xué)員的參與性和積極性
，通過分享落地EXCEL、WORD、PDF等實戰(zhàn)模板，減少學(xué)員實際工作量，直接轉(zhuǎn)化為工作
成果。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效。

課程大綱
第一單元 如何分析和監(jiān)控“三張表”
■ 資產(chǎn)負(fù)債表（面子）
? 資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成
? 錢從哪里來
? 錢到哪里去
? 資產(chǎn)負(fù)債表中的3大天敵
? 資產(chǎn)負(fù)債表的6個關(guān)注點
【分享】秒殺資產(chǎn)負(fù)債表名詞
■ 利潤表（底子）
? 利潤表的基本構(gòu)成
? 賺了多少錢
? 從哪里賺的錢
? 三項費用是否出現(xiàn)不正常升降
? 利潤表的7個關(guān)注點
? 撬動企業(yè)利潤的三根杠桿
■ 現(xiàn)金流量表（銀子）
? 現(xiàn)金流量表的解讀
? 現(xiàn)金流量表的3個關(guān)注點
【分享】一表辨識所有類型公司資金鏈?zhǔn)欠癜踩?br /> 【案例】識破上市公司報表做假常用技法
【課堂動手題】從監(jiān)事的視角分析這個公司的財務(wù)報表反映的問題并提出解決方法

第二單元 監(jiān)控公司現(xiàn)金流
【互動】利潤重要還是現(xiàn)金流重要？為什么盈利的企業(yè)會倒閉？什么原因?qū)е缕髽I(yè)資金
周轉(zhuǎn)不靈？
■ 現(xiàn)金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
■ 利潤導(dǎo)向轉(zhuǎn)為現(xiàn)金導(dǎo)向
■ 關(guān)注銷售到關(guān)注經(jīng)營現(xiàn)金流量
【分組PK】如何改善現(xiàn)金流（19種方法）
■ 如何使用五維資金計劃預(yù)防資金危機(jī)
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表

第三單元 從超級指標(biāo)監(jiān)督董事及高管的履職能力
■ 監(jiān)事一定要看的四類指標(biāo)
? 償債能力指標(biāo)分析，看會否防范風(fēng)險
← 資產(chǎn)負(fù)債率
← 流動比率
← 速動比率
【案例】降低資產(chǎn)負(fù)債率的兩個妙招
? 營運能力指標(biāo)分析，看領(lǐng)導(dǎo)者是否會管理企業(yè)
← 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
← 存貨周轉(zhuǎn)率
【案例】沃爾瑪以快制勝的商業(yè)模式
? 盈利能力指標(biāo)分析，看企業(yè)賺錢能力如何
← 毛利率
← 凈利率
← ROS
← ROA
← ROE
← 凈資產(chǎn)收益率的杜邦分析
【案例】剝洋蔥式地從凈資產(chǎn)收益率中找出盈利能力下滑的11層原因
? 盈利質(zhì)量指標(biāo)分析，看盈利的分紅能力
【分組PK】作為監(jiān)事從這些指標(biāo)中分析到哪些問題？如何改善？


第四單元 管理報表建模及通過分析數(shù)據(jù)找出問題
■ 財務(wù)預(yù)警類指標(biāo)設(shè)計
■ 資金分析
■ 盈虧平衡點模式設(shè)計
? 公司整體盈虧平衡點
? 事業(yè)部盈虧平衡點
? 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)率
■ 銷售分析模型設(shè)計
? 區(qū)域維度分析
? 客戶維度分析
? 產(chǎn)品線維度分析
? 部門維度分析
? 業(yè)務(wù)員維度分析
? 季節(jié)維度
■ 盈利分析模型
? 事業(yè)部盈利分析
? 客戶盈利分析
? 產(chǎn)品盈利分析
? 異常虧損分析
■ 成本分析模型
? 標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本
? 標(biāo)準(zhǔn)成本與實際成本對比找差
?
成本差異分析：六大因素分析法（材料價差、材料量差、人工價差、人工量差、制
費價差、制費量差）
? BOM清單的復(fù)核分析
【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放
? 機(jī)器工時或標(biāo)準(zhǔn)工時的復(fù)核分析
? 成本改善方案完成情況分析（KPO）
? 超額領(lǐng)料分析
? 工廢與料廢分析
【案例】KPO降本經(jīng)典案例
■ 人工成本分析模型
? 總?cè)斯こ杀痉治?br /> ? 部門人工成本分析
? 研發(fā)人工成本分析
? 單位人工成本與人均產(chǎn)值分析
? 計件單價分析與調(diào)整
【案例】某公司人工成本控制專項活動經(jīng)驗分享
■ 存貨與安全庫存分析
? 存貨庫存結(jié)構(gòu)分析
? 安全庫存分析
? ABC分析法
? 存貨庫存與訂單的配比分析
? 滯銷或超齡庫存分析
【案例】某公司庫存降本專項行動
■ 銷售費用分析：分事業(yè)部、分部門
■ 管理費用分析：分事業(yè)部、分部門
■ 財務(wù)費用分析：與預(yù)算的差異分析
■ 生產(chǎn)分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)量分析
? 產(chǎn)品產(chǎn)值分析
? 生產(chǎn)計劃完成情況分析
? 產(chǎn)品交期分析
■ 應(yīng)收賬款分析
■ 應(yīng)付賬款分析
■ 產(chǎn)品質(zhì)量分析
? 客戶驗貨批次合格率分析
? 來料批次合格率分析
? 成品抽檢合格率分析
? 客戶投訴次數(shù)分析
■ 采購分析
? 采購結(jié)構(gòu)分析
? 主要材料價格波動分析
【案例】某公司對采購價格的“采財雙殺”降本行動
■ 預(yù)算差異分析
? 收入預(yù)算差異分析
? 成本預(yù)算差異分析
? 費用預(yù)算差異分析
? 盈利預(yù)算差異分析
? 資金預(yù)算差異分析
■ 資金計劃達(dá)成情況分析
? 資金達(dá)成率分析
? 收款達(dá)成情況分析
? 支出超支情況分析
? 資金計劃完成情況對比表
【工具模板】某集團(tuán)資金計劃表體系分享
【工具模板】管理報表分析分享


第五單元 運用審計的終極武器行使監(jiān)督權(quán)
■ 審計內(nèi)容
? 建立預(yù)警機(jī)制，實施風(fēng)險審計；
? 稽查經(jīng)濟(jì)責(zé)任，實施績效審計和離任審計；
? 跟蹤建設(shè)投資全過程，實施工程項目審計；
? 營造“陽光工程”，實施采購審計等；
? 建立有效性評估，實施制度流程的執(zhí)行落實審計；
? 關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)，納入財務(wù)收支的合法性和合理性以及對財務(wù)報表審計；
? 關(guān)注舉報或重點環(huán)節(jié)，實施專項審計等。
■ 審計責(zé)任
? 負(fù)激勵
? 停職
? 撤職
? 開除
? 經(jīng)濟(jì)責(zé)任
? 法律責(zé)任

【現(xiàn)場互動】回答同學(xué)現(xiàn)場提問

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