經銷商的稅務籌劃（1天）

經銷商的稅務籌劃
（1天）

課程背景
隨著疫情管控的全面放開，可以預見的是足額征稅以補充國庫將是未來的稅政主流，
加之金稅四期的到來，稅務規(guī)范的壓力也越來越大。此外，幾年疫情導致經銷商生存艱
難，運營成本卻在逐年上漲，經銷售商生存在競爭酷烈的紅海中，正在接受著前所未有
的洗禮。
我們無法改變大環(huán)境！但如何研究透徹稅法用好用足稅收收利政策？如何在日常運營
中節(jié)約各項稅負？如何做經營運作中的稅務籌劃？這些是可以通過豐富的實踐經驗和專
業(yè)的籌劃手段解決的。
瞞天過海的“稅務籌劃”時代已終結，稅務規(guī)范并合理使用稅收優(yōu)惠才是王道！


課程對象
老板、董事長、總裁、董秘、首席財務官、副總、財務經理、企業(yè)中高層、財務人員、
稅務人員、審計人員、部門長。

課程收益
■ 掌握最新的稅務政策及用最新的稅務政策做稅務籌劃
■ 掌握通過頂層設計商業(yè)模式而節(jié)稅的方法；
■ 掌握經營運作中的主要稅務的籌劃方法；

課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)痛點，生動
幽默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調動學員的參與性和積極性
。
確保課程：聽的懂、拿得走、用得上、有實效！






課程大綱
第一單元 稅務新政及如何活用新政作稅務籌劃
■ 2022年及以前發(fā)布的仍然有效的稅務優(yōu)惠紅利政策梳理
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對留抵稅額實行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費減半
? 免兩費
? 生產性生活性服務業(yè)進項稅額加計抵減政策延續(xù)
? 500萬以內的固定資產稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策
? 個獨及合伙企業(yè)取消核定征收
【案例】某經銷商節(jié)稅超過90%的綜合籌劃案例
■ 經銷商涉及的主要稅種

第二單元 增值稅實務及籌劃
■ 進項稅額
? 可以抵扣的進項
? 不可抵扣的進項
? 進項稅額審核要點
? 進項發(fā)票管理
? 采購合同條款審核要點
【工具模板】進項管理制度
■ 銷項稅額
? 增值稅納稅義務的確認
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
【工具模板】銷項管理制度
■ 增值稅的稅務籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進項稅額轉出的籌劃
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型固定資產籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團隊建設或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃

第三單元 企業(yè)所得稅實務及籌劃
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
? 研發(fā)費用加計扣除
? 高新技術企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補
■ 企業(yè)所得稅的合理性風險及規(guī)避
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機構借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應予資本化的固定資產大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 將固定資產作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務的籌劃
? 關聯(lián)企業(yè)轉移定價籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 退役軍人加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 購買國產設備籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
? 巧用部門設置的稅務規(guī)則

【說明】數(shù)十個實操案例及方法課堂講解
【課后互動】現(xiàn)場選擇解答部分學員問題

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