業(yè)財協(xié)同下的經(jīng)營決策支持（三天兩夜）

業(yè)財協(xié)同下的經(jīng)營決策支持
（三天兩夜）

課程背景
新經(jīng)濟常態(tài)下，企業(yè)的競爭日趨酷烈，多數(shù)行業(yè)已進入微利時代，已無力承擔經(jīng)營決
策錯誤的巨額試錯成本，這更要求企業(yè)要提高經(jīng)營決策的正確性和精準性，以引領(lǐng)企業(yè)
走在正確的道路上，并在通過及時的經(jīng)營決策調(diào)整，獲取最大化的企業(yè)價值。

課程收益
? 具備打造新生代商業(yè)模式并匹配相應融資模式的前瞻性
? 掌握財富配置決策技巧
? 掌握成本決策及降本增效的實戰(zhàn)方法
? 掌握投資項目分析及決策實戰(zhàn)方法
? 掌握并購重組決策核心
? 通過剖析實戰(zhàn)案例掌握資本運作的創(chuàng)新方法
? 掌握集團財務管控決策
? 輸出工具：不同板塊的分析模型

課程亮點
實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化，針對性強，診斷式、咨詢式培訓解決企業(yè)痛點，生動幽
默，通過視頻、分組討論、點評、角色帶入等教學手段，調(diào)動學員的參與性和積極性，
通過分享落地實戰(zhàn)模板。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效！




課程大綱
【討論】經(jīng)營決策需要考慮的維度：法律角度、股權(quán)角度、戰(zhàn)略角度、風險角度、財稅
角度（現(xiàn)金、利潤、報表、稅負）
打造新生代商業(yè)模式的決策
【案例】幾乎倒閉的“泡泡瑪特”改變盲盒商業(yè)模式獲得融資成功上市
■ 新生代商業(yè)模式是如何打敗傳統(tǒng)商業(yè)模式的
■ 適合不同生命周期的商業(yè)模式
■ 打造新生代商業(yè)模式的決策
? IP生產(chǎn)力模式
? 附加商業(yè)模式
? 試用商業(yè)模式
? 交叉商業(yè)模式
? 眾籌商業(yè)模式
? 眾包商業(yè)模式
? 會員制商業(yè)模式
? 數(shù)字化商業(yè)模式
? 直銷商業(yè)模式
? 網(wǎng)絡電商商業(yè)模式
? 體驗式商業(yè)模式
? 多方共贏的平臺模式
【案例】中力模式
? “類金融”商業(yè)模式盈利
【案例】國美類金融
? 顛覆的“強現(xiàn)金流”先收款商業(yè)模式
【案例】HUMER中國的下游資金快速裂變“強現(xiàn)金流”商業(yè)模式
? 與ZF合作的“借雞生蛋”式商業(yè)模式
【案例】治大國如烹小鮮的“借雞生蛋”式商業(yè)模式
? 聚焦生態(tài)環(huán)境的商業(yè)模式
【案例】美國的再生銀行
【案例】四川航空與東風汽車打造的多方共贏經(jīng)典案例
【案例】Soda StreamPK可口可樂的商業(yè)模式
■ 新生代商業(yè)模式的頂層設計
? 商業(yè)模式創(chuàng)新需改變?nèi)c
← 社交化，順從人性
← 即需即供，根據(jù)使用權(quán)定價
← 充分利用杠桿資產(chǎn)與賦能
【案例】萬科“小股操盤”
【案例】利樂包裝
? 設計交易結(jié)構(gòu)
← 跟誰交易？也就是利益相關(guān)者是誰？
← 交易什么？你的活動環(huán)節(jié)和資源能力是什么？
← 怎么交易？責、權(quán)、利配置。
← 如何定價？收入、支出、時點……
? 設計商業(yè)模式的流程
← 客戶洞察
← 創(chuàng)意選擇
← 合規(guī)審視
← 故事描述
← 沙盤推演
← 修正定型
← 實施管控
? 設計商業(yè)模式的十大要素
← 價值主張
← 消費者目標群體
← 分銷渠道
← 客戶關(guān)系
← 價值配置
← 核心能力
← 合作伙伴網(wǎng)絡
← 成本結(jié)構(gòu)
← 收入模型
← 融資模式

財富配置與投資行業(yè)決策
■ 貨幣超發(fā)的大背景
■ 中國過去40年
■ 全球財富配置決策
? 全球財富配置組合方案
? 國內(nèi)資產(chǎn)配置組合方案
【案例】從電視劇大宅門看資產(chǎn)配置
■ 集團投資總體風險控制決策
■ 未來不宜投資的行業(yè)禁區(qū)
? 制造業(yè)的行業(yè)前景分析
? 三條紅線下房地產(chǎn)行業(yè)的“?！迸c“機”
? 內(nèi)憂外困的外貿(mào)行業(yè)
■ 新經(jīng)濟常態(tài)下投資熱點行業(yè)決策
? 十大新投資熱點行業(yè)
成本決策
■ 基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本分析
? 成本管控應該從哪里入手
? 誰負責成本管控
? 什么是該花的錢、什么是不該花的錢
【分組PK】全生命周期成本管控重點剖析
■ 中小企業(yè)的全生命周期圖譜及成本管控重點
? 初創(chuàng)期
? 成長期
? 成熟期
? 衰退期
■ 企業(yè)全價值鏈成本管控重點
? 研發(fā)環(huán)節(jié)
? 采購環(huán)節(jié)
? 生產(chǎn)環(huán)節(jié)
? 銷售環(huán)節(jié)
? 運營環(huán)節(jié)
← 管理費用
← 銷售費用
← 財務費用
■ 基于企業(yè)戰(zhàn)略的成本決策
? 總體成本方針決策
? 研發(fā)成本降低決策
? 制造成本降低決策
? 三項費用降低決策
【案例】某上市公司全員降本系列案例分享
■ 建設長效全員降本的激勵機制
【案例】源于豐田的PIP激勵工具
■ 采購全方位降本
? 外發(fā)成本及物料的管控和降本
【案例】某公司抓出委外加工物料貓膩的案件回放
? 月結(jié)和零星采購物料的降本
【PK及點評】雙贏的采購降本方法都有哪些
■ 生產(chǎn)降本（選案例）
? 輔料降本
【案例】變更生產(chǎn)用氣的儲存方式降低輔料采購單價及收發(fā)頻次降本的案例
? 能耗降本
【PK及點評】降低電費32個實戰(zhàn)方法有哪些
? 提高勞動生產(chǎn)效率
【視頻案例】使用工裝夾具提高勞動生產(chǎn)率的案例
? 提高材料產(chǎn)出率
【案例】某公司利用邊角料的成本節(jié)約案例
? 降低固定費用
【案例】輕資產(chǎn)的新模式降低固定費用
? 減少生產(chǎn)工人
【案例】某公司五星級員工降本
? 消除生產(chǎn)中的浪費和損失
【案例】丟失銅排
【案例】某上市公司“零投入”降低制造費用的案例
? 降低不良品的浪費
【案例】生產(chǎn)現(xiàn)場看板管理案例
? 降低過量生產(chǎn)的浪費
【案例】通過線平衡手段打造一件流
? 降低等待的浪費
【案例】快速換線標準作業(yè)書案例
? 降低外發(fā)加工的浪費
【案例】測算自制與外發(fā)的平衡點
? 降低搬運的浪費
【案例】提升物料“活性”
? 降低庫存的浪費
【案例】某公司降低庫存的實戰(zhàn)方法
? 降低動作的浪費
【課堂互動】這兩個工人哪個動作浪費較少
■ 費用降本（選案例）
? 如何減少運輸費
? 如何減少差旅費
? 如何減少飯?zhí)觅M用
? 如何減少車輛費
? 如何減少會議費
? 如何減少電費

投資項目分析及決策
■ 投資項目分析選擇
? 行業(yè)選擇
? 區(qū)域選擇
? 階段選擇
? 項目選擇的基本標準
← 商業(yè)模式（簡單、清晰、可復制）
← 優(yōu)秀的管理團隊（專業(yè)、專注、激情、理想）
← 市場（規(guī)模、成長性）
← 技術(shù)的可行性和先進性
← 產(chǎn)品、服務
← 財務、法律狀況健康
? 項目選擇的重點關(guān)注要素
← 門檻高
← 產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新
← 高成長性
← 核心競爭力
■ 投資項目基本情況調(diào)查
? 設立與發(fā)展歷程
? 組織結(jié)構(gòu)、公司治理及內(nèi)部控制
? 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易
? 業(yè)務發(fā)展目標
? 高管人員調(diào)查
? 風險因素及其他重要事項
■ 投資項目行業(yè)盡職調(diào)查
? 基本狀況分析
? 一般特征分析
? 市場結(jié)構(gòu)分析
? 生命周期分析
? 行業(yè)政策
? 行業(yè)經(jīng)營模式
? 行業(yè)龍頭是哪些
? 行業(yè)景氣程度
■ 投資項目業(yè)務盡職調(diào)查
? 采購情況
? 生產(chǎn)情況
? 銷售情況
? 技術(shù)及研發(fā)情況
■ 投資項目財務盡職調(diào)查
? 財務報告及相關(guān)財務資料
? 會計政策與會計估計
? 財務比率分析
? 與損益有關(guān)的項目
? 與資產(chǎn)狀況有關(guān)的項目
? 現(xiàn)金流量
? 納稅情況
? 財務綜合指標
■ 投資項目風險預防
? 并購價格過高
? 融資風險預防
? 經(jīng)營風險預防
? 整合風險預防
? 債務風險預防
? 稅務風險預防
? 隱性負債預防
? 反并購風險
■ 投資項目財務測算
■ 投資項目財務評價
■ 投資項目的最終決策
■ 投資項目PMP管理
【案例】華為手機項目的PMP管理
【模型】華為PMP實戰(zhàn)套表

并購重組決策
【案例】TCL的并購之痛
■ 并購重組的區(qū)別
■ 并購重組的主要類型
■ 并購重組決策及操作流程
? 做出并購決議
? 組建并購團隊
? 確定并購目標
? 對并購對象進行盡職調(diào)查（附律師及會計師盡調(diào)清單）
? 設計并購方案
? 審批并購報告
? 對并購對象進行估值
← 賬面價值法
← 估值乘數(shù)法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA
← 凈現(xiàn)值法：自由現(xiàn)金流量貼現(xiàn)法（DCF）、收益貼現(xiàn)法、股利貼現(xiàn)法
← 實物期權(quán)法
? 確定并購價格
? 談判簽約
? 審批和公證并購協(xié)議
? 辦理變更登記
? 交割接管
? 并購公告
? 整合：管理團隊整合，員工整合、財務整合、資源整合、業(yè)務整合
■ 反敵意并購的措施
? 毒丸計劃（負債毒丸計劃、股權(quán)毒丸計劃、人員毒丸計劃）
? 降落傘計劃（金降落傘計劃、銀降落傘計劃、錫降落傘計劃）
? 股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整（自我控股、相互持股、員工持股、朋友持股）
? 焦土戰(zhàn)術(shù)（出售冠珠、企業(yè)虛胖、增加負債）
? 股票回購
? 白衣騎士
? 帕克曼防御
? 驅(qū)鯊劑
? ?？ㄓ媱?br /> ? 綠色郵件
? 法律訴訟
【案例】寶萬之戰(zhàn)的并購與反并購
? 并購重組的稅務籌劃
【案例】節(jié)稅97%的并購稅務籌劃


資本運作決策
■ 資本運作的五種主要方式
? 與企業(yè)整體整合有關(guān)：合并/托管/收購/兼并/分立/重組/戰(zhàn)略聯(lián)盟
? 與資產(chǎn)整合有關(guān)：剝離/置換/出售/轉(zhuǎn)讓/資產(chǎn)證券化/債券
? 與股權(quán)有關(guān)：IPO/借殼上市/配股/增發(fā)/轉(zhuǎn)讓股權(quán)/送股/轉(zhuǎn)增/回購/MBO
? 與資本和融資有關(guān)：PE/VC/融資租賃
? 與經(jīng)營活動有關(guān)：BOT/BT/特許經(jīng)營
■ 常用的資本運作方式及案例剖析
【案例】碧桂園的資本運作
【案例】產(chǎn)業(yè)結(jié)合創(chuàng)新融資（汽車與房地產(chǎn)）
【案例】EPC+F的多段資本運作產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新融資
【案例】軟銀和紅杉的代持引資
【案例】杭州綠城打出資本運作組合拳渡過資金危機

集團管控決策
■ 集團管控的現(xiàn)狀
■ 集團管控的體系和管控功能
■ 企業(yè)集團財務管控中存在的常見問題
■ 集團財務管控的模式及優(yōu)缺點對比
? 財務管控型（分權(quán)型）
? 戰(zhàn)略管控型（融合型）
? 運營管控型（集權(quán)型）
【案例】和記黃埔的財務管控型
【案例】華潤集團的戰(zhàn)略管控型
【案例】華為的運營管控型
■ 何選擇適合的集團財務管控模式
■ 集團財務管控的十大法寶
■ 如何構(gòu)建簡單高效的集團財務管控體系
? 資金管控
? 預算管控
? 信息化管控
? 子公司的分層治理架構(gòu)及分權(quán)
? 資產(chǎn)管控
? 投資管控
? 戰(zhàn)略管控
? 收入、成本、費用管控
? 內(nèi)部審計管控
? 制度管控
? 績效管控及集團收益分配管控
? 內(nèi)部結(jié)算價格管控
? 集團收益分配管控
? 財務人事的管控：包括委派任命、晉升和薪酬體系
? 集團內(nèi)控管理
? 稅務管控
【工具及模板】：某上市集團公司的集團財務管理架構(gòu)及職能
【現(xiàn)場答疑】

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