《建筑業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控與方案應(yīng)對》

《建筑業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控與方案應(yīng)對》提綱
第一講 建筑業(yè)勞務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型與勞務(wù)用工模式管理分析
一、新形勢下建筑業(yè)勞務(wù)企業(yè)轉(zhuǎn)型分析
二、新形勢下新型建筑用工體系分析
三、建筑業(yè)企業(yè)全面推行實(shí)名制管理分析
四、建筑企業(yè)農(nóng)民工工資專戶管理
五、建筑企業(yè)主要用工模式分析
六、保障農(nóng)民工工資支付條例分析與管理（農(nóng)民工社保）
七、建筑企業(yè)掛靠與被掛靠經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析；
八、代發(fā)農(nóng)民工工資由勞務(wù)公司扣繳個(gè)稅和施工方扣繳個(gè)稅的影響及解決辦法
▲本講互動(dòng)與答疑
第二講 建筑業(yè)各類合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理
一、建筑工人聘用形式與勞務(wù)分包
二、勞務(wù)分包合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
三、采購合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)務(wù)
四、總包合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)務(wù)
五、勞務(wù)派遣合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與實(shí)務(wù)
▲本講互動(dòng)與答疑
第三講 建筑業(yè)企業(yè)內(nèi)控流程設(shè)計(jì)與實(shí)施
一、企業(yè)常見的內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)與實(shí)施
二、建筑業(yè)企業(yè)資金活動(dòng)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施
三、建筑業(yè)企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施
四、建筑業(yè)企業(yè)資產(chǎn)管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施
五、建筑業(yè)企業(yè)銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施
六、建筑業(yè)企業(yè)合同管理內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)與實(shí)施
七、建筑業(yè)企業(yè)內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施
八、建筑業(yè)企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施
九、建筑業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)與實(shí)施
▲本講互動(dòng)與答疑
第四講 建筑服務(wù)稅收政策及實(shí)務(wù)操作
一、農(nóng)民工用工模式的選擇及社?；I劃
二、聘用臨時(shí)工、季節(jié)工的社保及個(gè)稅問題
三、非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用
四、總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
▲本講互動(dòng)與答疑
第五講 人工費(fèi)用與勞務(wù)分包的財(cái)稅管控
一、《保障農(nóng)民工工資支付條例》下農(nóng)民工工資的發(fā)放與管理
二、建筑施工企業(yè)的用工模式及工程（勞務(wù)）分包的主要風(fēng)險(xiǎn)
三、勞動(dòng)關(guān)系的認(rèn)定及社保繳費(fèi)的基本規(guī)定、常見錯(cuò)誤
四、非全日制用工的社保政策的特殊規(guī)定及運(yùn)用籌劃
五、勞務(wù)派遣用工模式的法律規(guī)定及稅收政策
六、勞務(wù)派遣用工如何取得發(fā)票
七、勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的會計(jì)核算及相關(guān)稅法規(guī)定
八、勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的主要區(qū)別是什么
▲本講互動(dòng)與答疑
第六講 建筑施工企業(yè)重點(diǎn)實(shí)務(wù)問題處理
一、差額扣除的“分包“包含哪些？承包給個(gè)人的勞務(wù)，可否差額扣除
二、建筑業(yè)兩種必須預(yù)繳增值稅的情形，不預(yù)繳有什么風(fēng)險(xiǎn)
三、機(jī)械設(shè)備租賃涉及的增值稅問題，建筑企業(yè)取得免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何判斷？可否抵
扣，如何抵扣
四、企業(yè)所得稅收入與增值稅銷售收入納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與暫時(shí)性差異會計(jì)處理
五、取得個(gè)人去稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票，哪些需要代扣代繳個(gè)稅
六、勞務(wù)分包下總包方代發(fā)農(nóng)民工工資應(yīng)該注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
七、收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)，增值稅與所得稅收入時(shí)間點(diǎn)的區(qū)別
八、成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對于稅收風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)注意點(diǎn)
九、毛利率的確定，是否有標(biāo)準(zhǔn)
十、跨年度的工程的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
十一、印花稅是不是可以核定
十二、個(gè)稅的處理以及建筑業(yè)對于稅務(wù)的現(xiàn)有政策的梳理
十三、合同的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十四、關(guān)賬的注意事項(xiàng)
▲本講互動(dòng)與答疑
第七講 建筑施工企業(yè)疑難實(shí)務(wù)問題處理
一、建筑業(yè)收取業(yè)主違約金、賠償金的稅務(wù)處理
二、業(yè)主從工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
三、總包從分包工程款中扣除違約金和賠償金的稅務(wù)處理
四、總包從分包工程中扣除配合費(fèi)或服務(wù)費(fèi)或協(xié)調(diào)費(fèi)的稅務(wù)處理
五、業(yè)主從工程款中扣留質(zhì)量保證金的涉稅處理
六、不同類型企業(yè)合同流、發(fā)票流、資金流、物流“四流合一”的操作方法
七、如何完善增值稅抵扣鏈
八、怎樣解決地方建材（沙石等）無票據(jù)問題
九、怎樣規(guī)避代扣代繳民工個(gè)稅
十、企業(yè)所得稅前扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十一、原始憑證分割單、施工現(xiàn)場水電費(fèi)開票和發(fā)票開具與經(jīng)營范圍不一致的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)
對
十二、不合規(guī)憑證、異常憑證在所得稅稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
（一）憑證必須能夠證明企業(yè)確實(shí)發(fā)生了與收入有關(guān)的、合理的支出
（二）憑證應(yīng)當(dāng)具有合法性
（三）憑證應(yīng)當(dāng)具有有效性
十三、當(dāng)年發(fā)生費(fèi)用隔年取得和其他未按時(shí)取得稅前扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十四、因?qū)Ψ阶N、撤銷、吊銷等原因，無法補(bǔ)開換開發(fā)票或其他外部憑證的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)
對
十五、對分包商、供應(yīng)商不開發(fā)票和合同約定不開發(fā)票不付款的處理
十六、不按《保障農(nóng)民工工資支付條例》支付農(nóng)民工工資的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十七、總公司中標(biāo)由分子公司施工操作開票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十八、分包商與供應(yīng)商簽訂合同的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對
十九、選擇簡易計(jì)稅方法的總分包之間差額征收增值稅的發(fā)票開具及賬務(wù)處理
（一）總分包之間差額征收增值稅與抵扣增值稅的區(qū)別
（二）總分包之間差額征收增值稅賬務(wù)處理
二十、建筑業(yè)老項(xiàng)目營改增后發(fā)生的分包業(yè)務(wù)，分包人增值稅計(jì)稅方法的選擇
（一）建筑業(yè)老項(xiàng)目營改增后發(fā)生分包業(yè)務(wù)的新老項(xiàng)目判斷分析
（二）建筑業(yè)老項(xiàng)目營改增后發(fā)生分包業(yè)務(wù)的增值稅計(jì)稅方法的選擇分析
二十一、總分包之間差額預(yù)繳增值稅的納稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避之策、
（一）總分包之間預(yù)繳增值稅的計(jì)算公式
（二）總承包方差額預(yù)繳增值稅的四大納稅風(fēng)險(xiǎn)分析
（三）總分包之間差額預(yù)繳增值納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避之策
▲本講互動(dòng)與答疑
第八講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)
時(shí)長：1天


編制與講解：屠建清

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