《新形勢下企業(yè)內(nèi)部控制實務與案例分析》

《新形勢下企業(yè)內(nèi)部控制實務與案例分析》提綱
課程背景

2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、
審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的
基本規(guī)范。
2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)
內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的
《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。
隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越多。內(nèi)部控制已成為企業(yè)面臨
的重大課題和經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學。
課程收益：
使學員掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設、企業(yè)資金活動內(nèi)部控制 、
企業(yè)采購業(yè)務與資產(chǎn)管理內(nèi)部控制、企業(yè)成本費用與合同管理內(nèi)部控制、物業(yè)管理模式
與物業(yè)專項內(nèi)部控制、工程項目內(nèi)控管理等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技能。
課程時間：2天，6小時/天
授課對象：內(nèi)控、內(nèi)審、財務、稅務等相關崗位和中高層
授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結
課程內(nèi)容：
企業(yè)內(nèi)控體系建設四步走
第一步 搭框架
一、關于組織架構指引的主要內(nèi)容
二、關于組織架構的設計
三、關于組織架構的運行
案例 海爾集團組織架構
第二步 找風險
一、風險衡量方法
二、識別風險的技術
三、風險的定量分析
四、風險動因分析方法
五、影響和頻率記分卡
六、情景分析法
七、壓力測試法
八、風險驅動因素圖
第三步 建規(guī)則
一、企業(yè)制度可操作性不強的原因與措施
二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施
第四步 持續(xù)改進
案例 SC股份有限公司內(nèi)控體系建設
▲本講互動與答疑
第二講 企業(yè)內(nèi)部控制總體設計與體系建設
一、內(nèi)部控制總體設計
（一）確定控制目標
（二）整合控制流程
（三）鑒別控制環(huán)境
（四）確定控制措施
二、以創(chuàng)新的內(nèi)部控制體系建設實施方案為基礎
三、分段實施，持續(xù)優(yōu)化
四、選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發(fā)團隊
案例 中鐵集團的集團內(nèi)部控制實踐
▲本講互動與答疑
第三講 企業(yè)資金活動內(nèi)部控制
一、籌資活動內(nèi)部控制
二、投資活動內(nèi)部控制

三、貸款管理內(nèi)部控制
四、現(xiàn)金管理內(nèi)部控制
五、票據(jù)管理內(nèi)部控制
六、電子銀行支付的內(nèi)部控制
▲本講互動與答疑
第四講 企業(yè)采購業(yè)務與資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
一、采購業(yè)務內(nèi)部控制
（一）采購業(yè)務流程
（二）主要風險及管控措施
（三）材料采購過程成本的控制
（四）會計控制
案例 價格昂貴的贗品水晶燈掛進新龍灣大酒店
二、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制
（一）存貨控制
（二）固定資產(chǎn)控制
（三）無形資產(chǎn)控制
▲本講互動與答疑
第五講 企業(yè)成本費用與合同管理內(nèi)部控制
一、成本費用內(nèi)部控制
（一）成本控制管理制度要點
（二）成本控制實施要點
（三）營業(yè)費用（銷售費用）的控制點

（四）管理費用的控制
（五）財務費用的控制
案例 某企業(yè)財務費用控制的做法
二、合同管理內(nèi)部控制
（一）合同管理的總體要求
（二）合同各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第六講 物業(yè)管理模式與物業(yè)專項內(nèi)部控制
一、物業(yè)管理模式
（一）管理型物業(yè)管理模式
（二）綜合性物業(yè)管理模式
二、物業(yè)經(jīng)營收入內(nèi)部控制
（一）物業(yè)管理收入
（二）物業(yè)經(jīng)營收入
（三）多種經(jīng)營收入
三、物業(yè)經(jīng)營成本內(nèi)部控制
（一）物業(yè)管理成本
1、公共性服務成本
2、公眾代辦性服務成本
3、特約服務成本
（二）物業(yè)經(jīng)營成本
（三）物業(yè)大修成本
（四）酒店餐飲服務成本
（五）其他服務成本
四、物業(yè)期間費用內(nèi)部控制
（一）營業(yè)費用內(nèi)部控制
（二）管理費用內(nèi)部控制
（三）財務費用內(nèi)部控制
案例 A物業(yè)管理公司內(nèi)部控制存在的問題與改進建議
▲本講互動與答疑
第七講 工程項目內(nèi)控管理
一、工程立項主要風險點及管控措施
二、工程建設主要風險點及管控措施

三、工程驗收主要風險點及管控措施
案例 E公司工程項目內(nèi)部控制的做法
▲本講互動與答疑
第八講 人力資源成本控制
人力資源成本構成
二、人力資源成本的計量
三、人力資源成本的核算
四、人力資源成本控制
（一）人力資源取得成本的控制
（二）人力資源使用成本的控制
（三）管理人員薪酬成本控制
（四）地鐵站站務人員薪酬成本控制
（五）業(yè)務人員薪酬成本控制
（六）保潔人員薪酬成本控制
（七）食堂人員薪酬成本控制
▲本講互動與答疑
第九講 專項費用控制管理
一、研發(fā)費用內(nèi)控管理
二、安全生產(chǎn)費用內(nèi)控管理
三、環(huán)境保護費用內(nèi)控管理
四、技改費用內(nèi)控管理
▲本講互動與答疑
第十講 食堂餐飲內(nèi)部控制
食材采購與驗收內(nèi)部控制
食材領用與使用內(nèi)部控制
食堂餐具內(nèi)部控制
▲本講互動與答疑
第十一講 實務問題分析與解決措施
……
▲本講互動與答疑
第十二講 全面互動答疑與課程總結


編制與講解：屠建清


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