貸后管理

貸后管理 有效方法 經(jīng)典案例 實(shí)戰(zhàn)操作


課程背景：授信客戶五分選五分管，有效解決貸后管理難點(diǎn)和痛點(diǎn)，精準(zhǔn)判斷授信
風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)程度，最重要及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在不良貸款，好客戶繼續(xù)擴(kuò)大合作，差客戶盡快退
出，提高貸后質(zhì)量和效率。參照培訓(xùn)方法和案例：少出現(xiàn)一筆不良就是幾百萬、幾千萬
，為銀行創(chuàng)造價(jià)值，為員工創(chuàng)造價(jià)值，既為銀行經(jīng)營發(fā)展做貢獻(xiàn)，又為提升員工技能搞
福利。
課程時(shí)間：1天
課程對象：客戶經(jīng)理、支行負(fù)責(zé)人、營銷人員、授信管理人員、審查審批人員

第一章 三個(gè)動(dòng)作、四流判斷貸款用途、還款來源償債能力
流貸辦法42條：貸后未盡職，被處罰3個(gè)案例；貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，被監(jiān)管處罰3
個(gè)案例。案例1至案例6
一、第一個(gè)動(dòng)作：錢出去貨進(jìn)來，驗(yàn)證貸款是否被挪用，采購合同真實(shí)性，資金流
和物流轉(zhuǎn)換情況。監(jiān)管規(guī)定，有效方法。
操作表：某公司貸后管理：錢出去貨進(jìn)來檢查操作表
二、第二個(gè)動(dòng)作：貨出去錢回來，驗(yàn)證產(chǎn)品銷售、銷售回款、銷售合同真實(shí)性，生
產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)物流和資金流轉(zhuǎn)換。
操作表：某公司銷售產(chǎn)品貨出去錢回來檢查操作表
三、第三個(gè)動(dòng)作：續(xù)作貸款償還上筆貸款資金來源，判斷還款能力，避免經(jīng)營不行
了，還續(xù)作貸款，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)，貽誤清收保全戰(zhàn)機(jī)。
操作表：某公司續(xù)作貸款還款資金來源情況操作表
四、貸后管理看四流：資金流、貨物流、信息流、發(fā)票流是否一致，跟蹤經(jīng)營軌跡
、信息痕跡、信用足跡、蛛絲馬跡，分析企業(yè)經(jīng)營是否正常，判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，確定
有效管理措施。
五、貸后管理多渠道：了解企業(yè)償債能力變化
案例7：流貸辦法43條，銀行未對借款人違背合同行為未采取措施，對銀行監(jiān)管處罰

案例8：貸后從不同渠道、不同維度、不同角度、不同側(cè)面了解借款企業(yè)經(jīng)營情況、
償債能力，老大爺
案例9：貸后管理需要積累社會(huì)常識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，而且要細(xì)心
第二章 政策、行業(yè)、環(huán)境：五個(gè)重大變化
第三章 借款企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)：20個(gè)重大問題
第四章 貸后分析財(cái)務(wù)報(bào)表判斷還款來源和償債能力
第一節(jié) 貸后快速判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題的方法
四招52個(gè)點(diǎn)判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造假，確認(rèn)借款企業(yè)真實(shí)的償債能力
一是貸后拿來報(bào)表坐在銀行辦公室，用四招52個(gè)點(diǎn)，判斷報(bào)表哪個(gè)科目有問題或造
假，問題金額、問題比例。二是查閱行業(yè)、產(chǎn)品、上下游資料，同類客戶經(jīng)營模式和主
要財(cái)務(wù)指標(biāo)，交叉驗(yàn)證，對比分析，進(jìn)一步確認(rèn)上述問題。三是列出提綱，確認(rèn)貸后管
理需要到借款企業(yè)看哪些內(nèi)容、問哪些情況，要哪些資料，準(zhǔn)確判斷還款來源、償債能
力、貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。
第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表18個(gè)指標(biāo)參考值；2
、利潤表5個(gè)指標(biāo)參考值；3、現(xiàn)金流量表5個(gè)指標(biāo)參考值。
第二招：表間邏輯校驗(yàn)不符，確定有問題科目：1、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表各科目之間
10個(gè)指標(biāo)參考值；2、利潤表與現(xiàn)金流量表各科目之間2指標(biāo)參考值。
第三招：三張表10大勾稽關(guān)系，確定有問題科目。
第四招：科目余額大、增加多，確定有問題科目。
通過四招：精準(zhǔn)判斷哪個(gè)科目有問題或造假金額和比例。
第二節(jié) 貸后分析資產(chǎn)負(fù)債表判斷還款來源和償債能力
分析資產(chǎn)負(fù)債表六大重點(diǎn)，六大結(jié)構(gòu)比例，16個(gè)指標(biāo)值和行業(yè)均值；41個(gè)行業(yè)資產(chǎn)
負(fù)債率、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例、應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)比例值
。
一、第一個(gè)科目：貸后檢查分析應(yīng)收賬款內(nèi)容和方法
確認(rèn)真實(shí)應(yīng)收賬款，造假操作流程圖，余額大增加多占比高周轉(zhuǎn)慢，挖掘報(bào)表背后
真實(shí)故事，四個(gè)方面8個(gè)點(diǎn)判斷應(yīng)收賬款有沒有問題，檢查分析應(yīng)收賬款6種方法。
案例10：虛構(gòu)應(yīng)收款質(zhì)押，是騙子太狡猾還是銀行不專業(yè)？
案例11：未按規(guī)定操作，保理認(rèn)定借款合同存單質(zhì)押無效
案例12：面簽應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓蓋章虛假：保理變成信用
二、第二個(gè)科目：貸后檢查分析貨幣資金內(nèi)容和方法
貨幣資金是否真實(shí)，受限和可用貨幣資金，持續(xù)產(chǎn)生貨幣資金能力，還款來源，造
假類型操作流程圖，七個(gè)方面判斷貨幣資金是否有問題。
案例13：某公司虛增貨幣資金，銀行貸款出現(xiàn)不良
三、第三個(gè)科目：貸后檢查分析預(yù)付賬款內(nèi)容和方法
預(yù)付賬款是否真實(shí)，購買商品名稱數(shù)量，判斷貸款用途和金額，造假三種方法，造
假操作流程圖，六個(gè)方面核實(shí)預(yù)付賬款是否有問題。
案例13：創(chuàng)業(yè)板造假第一股：WFSK預(yù)付賬款造假
四、第四個(gè)科目：貸后檢查分析存貨內(nèi)容和方法
真實(shí)存貨名稱、數(shù)量、質(zhì)量、流動(dòng)性，判斷貸款用途、貸款金額、償債能力，存貨
造假六種方法，財(cái)務(wù)造假4.0版存貨造假操作流程圖，六方面判斷存貨是否有問題：（1
）與合理額比；（2）與年初同期比不超20%；（3）占年銷售成本不超25%，3個(gè)庫存時(shí)間
；（4）存貨占流動(dòng)資產(chǎn)40%；（5）原料使用不超60天；（6）產(chǎn)品購銷售不超60天。注
：為減少課綱篇幅，其他各科目不再詳細(xì)描述，只寫幾個(gè)方法。六個(gè)方法核實(shí)存貨，七
個(gè)方法判斷產(chǎn)品真實(shí)產(chǎn)量，判七個(gè)方法斷產(chǎn)品真實(shí)銷量。
案例14：存貨嚴(yán)重虛假，導(dǎo)致2家銀行不良貸款5000萬
案例15：貸后計(jì)算企業(yè)合理產(chǎn)成品占用金額的方法
五、第五個(gè)科目：貸后檢查分析其他應(yīng)收款內(nèi)容和方法
其他應(yīng)收賬款金額、性質(zhì)，能否收回，償債能力影響，核算五個(gè)內(nèi)容，常見不合理
占用六種情形，分析其他應(yīng)收款六個(gè)方法
案例16：新項(xiàng)目掛其他應(yīng)收，收回潛不良3000萬元
六、第六個(gè)科目：貸后檢查分析在建工程內(nèi)容和方法
真實(shí)投資額，投資的項(xiàng)目對償債能力影響，在建工程造假五種方法，財(cái)務(wù)造假5.0版
：在建工程造假操作流程圖，八個(gè)方面判斷在建工程是否有問題。
案例17：上市公司DEM在建工程造假
七、第七個(gè)科目：貸后檢查分析固定資產(chǎn)內(nèi)容和方法
固定資產(chǎn)是否真實(shí)，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，造假四種方法，固定資產(chǎn)造假操
作流程圖，三個(gè)方面判斷固定資產(chǎn)有問題，分析固定資產(chǎn)六個(gè)方面。22個(gè)行業(yè)固定資產(chǎn)
占總資產(chǎn)比例參考值，判斷造假。
案例18：上市公司JZG虛增固定資產(chǎn)
案例19：虛增固定資產(chǎn)，導(dǎo)致占比異常高
八、第八個(gè)科目：貸后檢查分析長期投資內(nèi)容和方法
長期投資金額，對流動(dòng)性和盈利性、償債能力影響，長期投資造假六種方法，六個(gè)
方面判斷長期投資是否有問題。
案例20：挪用貸款投資掛賬，及時(shí)收回避免不良4000萬
九、第九個(gè)科目：貸后檢查分析無形資產(chǎn)內(nèi)容和方法
真實(shí)無形資產(chǎn)多少，對企業(yè)經(jīng)營和償債能力影響，無形資產(chǎn)造假五種方法，分析無
形資產(chǎn)五種方法。
案例21：高評(píng)估土地價(jià)值，虛增無形資產(chǎn)
十、第十個(gè)科目：貸后檢查分析短期貸款內(nèi)容和方法
七個(gè)方面判斷短期貸款是否有問題
十一、第十一個(gè)科目：貸后檢查分析實(shí)收資本內(nèi)容和方法
真實(shí)的實(shí)收資本多少，有無抽逃，構(gòu)成和占比，實(shí)收資本造假四種方法，虛增實(shí)收
資本操作流程圖，分析實(shí)收資本五個(gè)方法。
案例22：檢查抽逃實(shí)收資本方法
十二、第十二個(gè)科目：貸后檢查分析資本公積內(nèi)容和方法
真實(shí)資本公積多少，構(gòu)成和占比，資本公積造假五種方法，資本公積七項(xiàng)來源，分
析資本公積是否有問題六種方法。
案例22：虛增固定資產(chǎn)，虛增資本公積
案例23：股東借款虛增資本公積
案例24：支行是怎么發(fā)現(xiàn)資本公積虛假和隱性負(fù)債的
十三、第十三個(gè)科目：貸后檢查分析未分配利潤內(nèi)容和方法
真實(shí)未分配利潤多少，虛增對應(yīng)哪個(gè)科目及金額，未分配利潤造假方法，識(shí)別未分
配利潤造假方法。
案例25：計(jì)算分析未分配利潤虛假方法
第四節(jié) 貸后分析利潤表判斷還款來源和償債能力
一、分析利潤表的方法和重點(diǎn)
掌握收入利潤造假11種方法，造假12個(gè)特征，銷售6大36點(diǎn)異常，核實(shí)收入7種方法
，判斷收入和利潤是否可持續(xù)。收入利潤造假6個(gè)步驟、4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。分析利潤表6個(gè)重
點(diǎn)，8個(gè)指標(biāo)，5個(gè)關(guān)系。
二、收入造假11種方法
掌握收入造假11種方法具體內(nèi)容，才能有效識(shí)別收入造假，殼公司七個(gè)特征。
案例26：BDH公司虛增收入3,524萬元 至案例29
三、收入造假12個(gè)特征
掌握收入造假12個(gè)特征，來發(fā)現(xiàn)收入和利潤造假
案例30：上市公司KMJC虛假銷售產(chǎn)品，虛假退貨
四、銷售六大方面36個(gè)異常
銷售客戶10個(gè)異常，銷售交易6個(gè)異常，銷售合同單據(jù)6個(gè)異常，貨幣資金配合收入
造假6個(gè)異常，銷售回款4個(gè)異常，銷售其他4個(gè)異常。
五、核實(shí)收入7種方法
核實(shí)去年收入，推算貸款到期前收入，判斷貸款用途、還款來源、償債能力，用三
表、三流計(jì)算產(chǎn)量、銷量，推算收入和現(xiàn)金流入量。
方法一：看銀行對帳單，核實(shí)收入和現(xiàn)金流，…方法七：利用三品三表和三流方法核
實(shí)收入。
六、識(shí)別成本費(fèi)用造假6種方法
案例31：少記成本和費(fèi)用
虛增利潤四個(gè)方法：初步判斷成本有沒有問題
七、識(shí)別利潤造假方法
利潤造假12種方法，識(shí)別利潤造假8種方法
案例32：虛增利潤，對應(yīng)虛增貨幣資金 至案例34
第五節(jié) 貸后分析現(xiàn)金流量表判斷還款來源和償債能力
一、現(xiàn)金流關(guān)系貸款能否收回
資產(chǎn)不是王，現(xiàn)金流才是王；現(xiàn)金流決定借款企業(yè)能否生存；真實(shí)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)
貸款風(fēng)險(xiǎn)程度；三張報(bào)表之間的關(guān)系。
二、檢查分析現(xiàn)金流量表內(nèi)容、方法和目的
三、現(xiàn)金流造假10種方法
案例33：FLZY虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入
案例34：ＸＬＧＦ虛增經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量
四、核實(shí)現(xiàn)金流六種方法
表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例3個(gè)異常，表間邏輯校驗(yàn)不符，勾稽關(guān)系不符現(xiàn)金流有問題，貸后核實(shí)
企業(yè)現(xiàn)金流七個(gè)內(nèi)容，通過銀行對賬單核實(shí)現(xiàn)金流入量，貸后核實(shí)分析現(xiàn)金流四個(gè)重點(diǎn)
。
第六節(jié) 貸后檢查產(chǎn)銷存、購銷存是否平衡
第六節(jié) 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)比例20個(gè)預(yù)警信號(hào)，判斷償債能力
第五章 貸后管理利用三品、三表，判斷企業(yè)償債能力
一、貸后管理檢查“三表”情況表
二、貸后管理檢查“三品“情況表
第六章 貸后檢查抵押四性和擔(dān)保三性
貸后檢查分析抵押擔(dān)保代償能力即第二還款來源30個(gè)問題及對策，案例35至案例45

第七章 貸后管理六大方法
一、三早、三率、四盯、五查，破除“財(cái)務(wù)報(bào)表崇拜”與“抵押物崇拜”，回歸信貸本
源。
二、貸后六個(gè)深入：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
三、貸后六個(gè)查詢：判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
四、貸后八個(gè)交叉驗(yàn)證：判斷償債能力，貸款風(fēng)險(xiǎn)程度
五、識(shí)別潛在不良退出：三種情形
1、早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
2、中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
3、晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。
六、持續(xù)評(píng)估授信決策的有效性
案例46：貸后管理到位，行使撤銷權(quán)收回不良443萬
第八章 企業(yè)逃廢銀行債務(wù)五種模式及十個(gè)對策
一、業(yè)逃廢銀行貸款五種模式
二、企業(yè)逃廢銀行債務(wù)原因和標(biāo)志
三、銀行防控企業(yè)逃廢債應(yīng)采取的10個(gè)辦法
案例47：銀行依法撤銷無償轉(zhuǎn)讓商標(biāo)權(quán)，防止逃廢債
第九章 銀行承諾過橋還貸風(fēng)險(xiǎn)
銀行參與或承諾過橋還貸：五大風(fēng)險(xiǎn)
案例48：承諾續(xù)貸還過橋，判決銀行承擔(dān)連帶責(zé)任
案例49：銀行部門承諾續(xù)貸，銀行構(gòu)成債務(wù)加入
案例50：分行主管負(fù)責(zé)人承諾，銀行承擔(dān)賠償責(zé)任
案例51：支行副行長口頭承諾續(xù)貸還過橋，銀行連帶責(zé)任
案例52：客戶經(jīng)理虛假陳述過橋還貸，銀行承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任

楊國忱老師的其它課程