《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》（課綱）1D-2D

企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理

課程背景：
互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟環(huán)境風云莫測，風險無時不在、無處不有，風險時刻威脅著企業(yè)的生存與
發(fā)展?！暗每貏t強，失控則弱，無控則亂”，對企業(yè)進行有效的內(nèi)部控制與風險管理是企
業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。
本課程系統(tǒng)介紹了內(nèi)部控制的涵義，內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個內(nèi)部控制指引主要風險
分析與應對措施；基于企業(yè)的五大風險的基本認識，提出了風險管控、內(nèi)部管控、內(nèi)部
審計一體化管控的重要思想，以及講授了如何合理運用風險管理的三道防線、風險管理
的四大步驟、風險監(jiān)控的五大方法、20多個財務管理工具，旨在幫助學員系統(tǒng)、全面的
學習，以便以風險管控為導向，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)和排查企業(yè)經(jīng)營過程中的問題和不足
，針對性的加強內(nèi)部控制，有效規(guī)避各類風險，提升企業(yè)經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)健康、持
續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益（本課程實現(xiàn)四項落地）：
全面、系統(tǒng)、正確的理解企業(yè)內(nèi)部控制的涵義；
掌握內(nèi)部控制基本規(guī)范和18個內(nèi)部控制指引主要風險與應對措施；
學會分析企業(yè)五大風險，及其在實際工作中如何防范企業(yè)的五大風險；
4、學會運用企業(yè)風險管理的三道防線、風險管理的四大步驟（目標制定、風險識別、風
險分析、風險應對）、風險監(jiān)控的五大方法、20多個財務管理工具。
課程時間：2天，6小時/天
課程對象：企業(yè)老板、高管、各部門負責人，以及風控、內(nèi)控、內(nèi)審、法律、財務等相
關(guān)人員。
課程方式：60%講授+20%案例分析+20%課堂討論

課程大綱
第一講：正確的理解內(nèi)部控制的涵義
內(nèi)部控制的涵義：全面內(nèi)部控制
內(nèi)部控制體系
為何控制
控制什么
誰來控制
怎么控制
內(nèi)部控制的五大目標
1. 合法性要求
2. 資產(chǎn)保全性要求
3. 可靠性要求
4. 效率性要求
5. 戰(zhàn)略性要求
內(nèi)部控制的五大原則
內(nèi)部控制的五要素及相互關(guān)系
內(nèi)部控制的十大認識誤區(qū)

第二講：內(nèi)部控制揭示的風險及應對措施
1、企業(yè)內(nèi)控建設(shè)整體要求
2、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系
2）企業(yè)內(nèi)部控制的目標
3）企業(yè)內(nèi)部控制的原則
4）企業(yè)內(nèi)部控制的要素
3、企業(yè)內(nèi)部控制18個指引
4、組織架構(gòu)主要風險與應對措施
5、發(fā)展戰(zhàn)略主要風險與應對措施
6、人力資源主要風險與應對措施
案例分析：虛假簡歷人事糾紛內(nèi)控完善措施
案例分析：造假吃空餉冒領(lǐng)工資內(nèi)控完善措施
社會責任主要風險與應對措施
8、企業(yè)文化主要風險與應對措施
9、資金活動主要風險與應對措施
案例分析：虛假合同挪用公款案例內(nèi)控完善措施
案例分析：利用時間差截留挪用資金內(nèi)控完善措施
案例分析：計提核銷數(shù)多項應收款內(nèi)控完善措施
10、采購業(yè)務主要風險與應對措施
案例分析：臨時采購的漏洞內(nèi)控完善措施
案例分析：高管集權(quán)采購窩案內(nèi)控完善措施
案例分析：劣質(zhì)膠囊流入藥品企業(yè)案例內(nèi)控完善措施
資產(chǎn)管理主要風險與應對措施
銷售業(yè)務主要風險與應對措施
案例分析：虛假打折侵吞營業(yè)款內(nèi)控完善措施
研究與開發(fā)主要風險與應對措施
工程項目主要風險與應對措施
15、擔保業(yè)務主要風險與應對措施
16、業(yè)務外包主要風險與應對措施
17、財務報告主要風險與應對措施
18、全面預算主要風險與應對措施
19、合同管理主要風險與應對措施
20、內(nèi)部信息傳遞主要風險與應對措施
21、信息系統(tǒng)主要風險與應對措施
第三講：基于企業(yè)風險的基本認識
企業(yè)風險無處不在
討論：您對風險的態(tài)度？對待風險如何做？
討論：小轎車行駛在交通道路中會遇到哪些風險？
企業(yè)五大風險：戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險
戰(zhàn)略風險定義
案例分析：三九集團戰(zhàn)略風險分析
財務風險定義
案例分析：長虹集團財務風險分析
案例分析：巨人集團倒閉的教訓
市場風險定義
案例分析：百富勤集團市場風險分析
6、運營風險定義
案例分析：法國興業(yè)銀行運營風險分析
法律風險定義
案例分析：西門子公司法律風險分析
第四講：如何防范企業(yè)風險
1、風險管控是一種控制系統(tǒng)
2、風險管理體系
1）COSO風險控制框架
2）三大控制目標
3）五大控制要素
3、風險管理組織
4、風險管理是集團七大管控體系之一
5、內(nèi)審、內(nèi)控和風險管理三者的關(guān)系
6、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風險管控三者一體化管控
7、內(nèi)部審計體系
8、內(nèi)部控制的七大手段
案例分析：風險一體化管控在交通中的運用場景
9、企業(yè)風險管理框架（三道防線）
10、風險管理的第一步：目標設(shè)定
11、風險管理的第二步：風險識別六大方法
12、風險管理的第二步：風險識別業(yè)務流程層面風險庫
13、風險管理的第三步：風險分析場景
14、風險管理的第四步：風險應對的七大策略
15、風險監(jiān)控的五大方法
16、風險監(jiān)控的路徑
17、風險監(jiān)控的方法之一：財務分析
18、風險監(jiān)控的方法之二：審慎性調(diào)查
19、風險監(jiān)控的方法之三：預算管理
20、風險監(jiān)控的方法之四：資金管理
21、風險監(jiān)控的方法之五：內(nèi)控管理
22、風險監(jiān)控的20多個財務管理工具











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