股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點(diǎn)解析和應(yīng)對(duì)策略
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點(diǎn)解析和應(yīng)對(duì)策略詳細(xì)內(nèi)容
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點(diǎn)解析和應(yīng)對(duì)策略
股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收難點(diǎn)解析和節(jié)稅方略
(1-2天)
【課前導(dǎo)讀】
公司要到新三板掛牌、到滬深兩個(gè)交易所上市，必須要將有限公司改制為股份有限公司，這一改制過(guò)程通稱(chēng)為“股改”?！肮筛摹边^(guò)程中，個(gè)人所得稅成為不少投資者特別是實(shí)際控制人必須面對(duì)的實(shí)質(zhì)問(wèn)題。與現(xiàn)金分紅自然人股東取得貨幣資金不同的是，有限公司留存收益、資本公積轉(zhuǎn)化為股份有限公司股本或資本公積金時(shí)，自然人股東并沒(méi)有取得貨幣資金，要繳個(gè)人所得稅就要個(gè)人另掏腰包，一次要掏幾十萬(wàn)、上百萬(wàn)元甚至上千萬(wàn)元，這對(duì)絕大多數(shù)人來(lái)說(shuō)是難以承擔(dān)的，去借款來(lái)繳稅也讓大多數(shù)人不可接受。因此，股改變成了實(shí)實(shí)在在的“技術(shù)活”。
企業(yè)財(cái)稅人員如何做好“技術(shù)活”，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否要納稅、要納哪些稅、如何計(jì)算繳納，不少納稅人在發(fā)生該行為時(shí)容易疏忽，以致付出不必要的納稅成本。因此掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策，作出正確的涉稅處理，是年末歲尾企業(yè)財(cái)稅人員必須予以高度重視的問(wèn)題。
【課程特色】
本課程運(yùn)有用大量的案例分析，將實(shí)戰(zhàn)操作和與政策解讀緊密結(jié)合，針對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅處理實(shí)務(wù)中普遍存在的難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行了深入的分析，并就如何防范股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)約稅收成本提出了應(yīng)對(duì)建議，旨在使學(xué)員全面掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅業(yè)務(wù)及稅收規(guī)劃技能。
【培訓(xùn)收益】
1、了解股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理的趨勢(shì)、把握股權(quán)轉(zhuǎn)讓的總體稅負(fù)
2、掌握個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)操作技能。
3、掌握法人股東轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的一般性稅務(wù)處理和特殊性稅務(wù)處理方法。
4、掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策的基本適用規(guī)則，厘清股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)規(guī)劃思路。
【課程大綱】
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)管理概述
1.關(guān)注：“股權(quán)激勵(lì)”個(gè)稅新政的10項(xiàng)重大變化
2.1分錢(qián)交易股權(quán)，可能埋下“不定時(shí)炸彈”
3.特殊的股權(quán)激勵(lì)，特別的個(gè)稅
4.股權(quán)激勵(lì)稅負(fù)降低10%—20%
5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓怎樣確認(rèn)所得額和納稅時(shí)間
二、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策難點(diǎn)分析
1.如何確認(rèn)未實(shí)繳出資的股權(quán)轉(zhuǎn)讓原值
2.股東向企業(yè)借款未還應(yīng)如何繳個(gè)稅
3.幫您籌劃：股息變利息 稅負(fù)低于0
4.隱名股東：稅收法定與實(shí)質(zhì)課稅的博弈
5.特殊的股權(quán)激勵(lì) 特別的個(gè)稅
6.自然人股東間轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收籌劃
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓中“個(gè)人所得稅”風(fēng)險(xiǎn)防范及納稅籌劃
8.消失的股權(quán)：一次增資運(yùn)作讓近千萬(wàn)資產(chǎn)莫名消失
三、法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策難點(diǎn)分析1.采用“售后回購(gòu)”方式轉(zhuǎn)讓股份的稅務(wù)處理分析
2.重組背后有玄機(jī)資產(chǎn)重組代償債企業(yè)所得稅處理解析
3.轉(zhuǎn)讓加油站土地增值稅之爭(zhēng)
4.技術(shù)成果出資稅收籌劃卷土重來(lái)
5.技術(shù)入股可遞延納稅
6.技術(shù)成果投資入股的稅收籌劃
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓節(jié)稅方略
1.債轉(zhuǎn)股的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理 2.“不按股權(quán)比例分紅”如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
3. 撩開(kāi)資本公積涉稅疑案的神秘面紗
4.警示風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)局是怎么發(fā)現(xiàn)你的股權(quán)激勵(lì)少繳稅了？
5.限售股轉(zhuǎn)讓的營(yíng)業(yè)稅和增值稅：是否征收？如何征收？
6.公司注冊(cè)資本的“3大”坑，90%的投資人不知道！
7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資與股權(quán)清算
8. 老板交不起2.5億個(gè)稅重組終止！教你避開(kāi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一些坑
9. 私募投資基金：須提防四類(lèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
10. 企業(yè)重組 如何巧妙處置資產(chǎn)
11. 資本公積轉(zhuǎn)增股本的個(gè)稅征免之爭(zhēng)
12.大股東低價(jià)或無(wú)償讓渡股權(quán)用于股權(quán)激勵(lì)無(wú)需核定價(jià)格
13. 營(yíng)改增后：無(wú)形資產(chǎn)入股是否繳稅IdPh
14. 注冊(cè)資本實(shí)行認(rèn)繳制后,企業(yè)必須關(guān)注的3大核算及納稅問(wèn)題
15. 非上市公司股權(quán)激勵(lì)可享“雙減”優(yōu)惠
16. 個(gè)人投資者從被投資公司獲取股利分配納稅技巧
17.新三板“1分錢(qián)”交易的涉稅問(wèn)題分析
18.新三板掛牌\股改過(guò)程轉(zhuǎn)增股本涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析
19.新三板如何設(shè)置稅務(wù)架構(gòu)與節(jié)稅籌劃
20.新三板財(cái)稅核算規(guī)范技巧
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