內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
邱健老師（2天）

課程背景

中國(guó)企業(yè)無(wú)法和德國(guó)企業(yè)比較，德國(guó)的百年企業(yè)很多家，中國(guó)的屈指可數(shù)。企業(yè)倒閉的
原因有很多，最主要的還是沒做好風(fēng)險(xiǎn)管理。一個(gè)企業(yè)要想基業(yè)長(zhǎng)青，做到百年老店，
風(fēng)險(xiǎn)管理是必備的成功因素之一。同時(shí)，企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健
康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對(duì)比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象
，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。
如何完善公司的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系？如何將內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和公司的實(shí)
踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實(shí)際操作的又是另外一
套？
邱健老師秉承多年的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，多個(gè)行業(yè)的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理研究，推出企業(yè)內(nèi)部
控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的課程。幫助學(xué)員迅速理解內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的理論、方法和運(yùn)用內(nèi)控的
工具，與企業(yè)實(shí)踐相結(jié)合，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

課程對(duì)象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、紀(jì)檢監(jiān)察部門主管及員工,其他部門主管及員工，
其他對(duì)內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：?jiǎn)l(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性
和實(shí)用性

課程收益
1. 幫助學(xué)員了解風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控的基本概念
2. 幫助學(xué)員了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟
3. 幫助學(xué)員正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和技術(shù)有一定了解
4. 幫助學(xué)員了解各業(yè)務(wù)循環(huán)中主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)內(nèi)控措施
5.
通過(guò)學(xué)習(xí)，對(duì)企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理有一定認(rèn)識(shí)，能正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)控，為達(dá)成
公司目標(biāo)助力。

課程大綱
第一章 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
1. 案例
2. 教訓(xùn)與啟示
3. 內(nèi)控基本概念
4. COSO框架介紹
1.
2.
3.
4.
1. COSO是什么
2. COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
3. COSO 2016《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》“八要素” 介紹
4. 《內(nèi)部控制—整體框架》與《風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》的對(duì)照
5. 中國(guó)內(nèi)控體系的整體框架
1. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
3. 2012年財(cái)政部?jī)?nèi)部控制問(wèn)題解釋
4. 行業(yè)內(nèi)控指南-電力石化
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理的理論
1. ISO31000簡(jiǎn)介
2. 央企全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引介紹
7. 內(nèi)控的意義
8. 內(nèi)控的局限性
9. 對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)誤區(qū)
10. 審計(jì)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

第二章 內(nèi)控體系建設(shè)
1. 策劃
1. 組織
2. 人員
3. 范圍
4. 目標(biāo)
制度流程優(yōu)化六大目標(biāo)
5. 方案
2. 培訓(xùn)
3. 目標(biāo)確定
內(nèi)控目標(biāo)
【案例分析】?jī)?nèi)控目標(biāo)如何設(shè)定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 對(duì)標(biāo)
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
4. 2014年部分行業(yè)內(nèi)控指引
5. 其他國(guó)際標(biāo)桿
6. 對(duì)標(biāo)方法
【案例分析】對(duì)標(biāo)實(shí)際案例分享
1.
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1.
2.
3. 內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容
內(nèi)控體系與其他管理文件的關(guān)系
內(nèi)控體系內(nèi)容實(shí)例
4. 內(nèi)控原則應(yīng)用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段運(yùn)用
7. 風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入
8. 梳理中注意事項(xiàng)
5. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.
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1. 風(fēng)險(xiǎn)定義
6. 內(nèi)控評(píng)估
1.
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4.
5.
6.
1. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述
2. 選擇適用的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
3. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序
4. 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
5. 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
【案例分析】?jī)?nèi)部控制評(píng)價(jià)案例
7. 持續(xù)改善機(jī)制
持續(xù)改善機(jī)制建立的五要點(diǎn)

第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
1. 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程
1. 定義
2. 構(gòu)成及關(guān)系
3. 主要內(nèi)容
2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1.
2.
1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和目的
2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別六種導(dǎo)向
3. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別七種方法
【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別案例講解
3. 風(fēng)險(xiǎn)分析
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1. 風(fēng)險(xiǎn)分析的概念和目的
2. 風(fēng)險(xiǎn)分析的過(guò)程和內(nèi)容
3. 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的主要方面
4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
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1. 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的建立
2. 定量（結(jié)合定性）分析評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)
3. 重大風(fēng)險(xiǎn)排序
4. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
5. 重大風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策影響模擬分析
6. 根據(jù)需要形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告
7. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
【實(shí)用工具】風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則實(shí)例講解
5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
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1. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的概念和目的
2. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
6. 總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估十八步法

第四章 各業(yè)務(wù)循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控措施
1. 人力資源管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)控制措施
2. 財(cái)務(wù)管理
1.
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1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)控制措施
3. 生產(chǎn)管理
1.
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1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
4. 采購(gòu)管理
1.
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4.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
5. 倉(cāng)儲(chǔ)物流管理
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1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
6. 技術(shù)及研發(fā)管理
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1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
7. 銷售管理
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5.
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7.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
8. 工程管理
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6.
7.
8.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
9. 資產(chǎn)管理
1.
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7.
8.
9.
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
10. 業(yè)務(wù)外包管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
3. 對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施
11. 合同管理
1. 業(yè)務(wù)模塊分類
2. 各模塊通用目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)
11.3對(duì)應(yīng)內(nèi)控措施

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